Bài giảng Nghiệp vụ ngân hàng thương mại - Chương 2: Thanh toán qua ngân hàng - Lê Đình Hạc

Nội dung text: Bài giảng Nghiệp vụ ngân hàng thương mại - Chương 2: Thanh toán qua ngân hàng - Lê Đình Hạc

1.  Sự vận động của tiền tệ độc lập với hàng hóa kể cả thời gian và không gian  Sử dụng tiền ghi sổ không dùng tiền mặt  Ngân hàng đóng vai trò trung gian
2.  Đẩy nhanh tốc độ luân chuyển hàng hóa.  An toàn cho người thanh toán.  Tăng nguồn vốn cho NH.  Giảm tiền mặt trong lưu thông, tiết kiệm chi phí phát hành tiền.  Ngăn chặn tiêu cực.  Tiết kiệm chi phí giao dịch
3.  Uỷ nhiệm chi.  Uỷ nhiệm thu.  Séc.  Internet Banking.  Điện thoại di động.  Phone Banking.
4.  Khái niệm: là lệnh chi do chủ tài khoản lập (bên mua), yêu cầu Ngân hàng trích một số tiền nhất định từ tài khoản của mình để trả cho người thụ hưởng.
5.  Thanh toán cùng hệ thống ◦ Cùng địa bàn ◦ Khác địa bàn  Thanh toán khác hệ thống ◦ Cùng địa bàn ◦ Khác địa bàn
6. Trung tâm 3 thanh tóan 4 bù trừ NH bên NH bên mua bán 2 5 1 Bên Bên mua bán 6
7. NH bên 3 NH bên mua bán 2 4 1 Bên Bên mua bán 5
8. Chi nhánh 3 NHTW 4 NH bên NH bên mua bán 2 5 1 Bên Bên mua bán 6
9. Hội sở 3 NHTM 4 NH bên NH bên mua bán 2 5 1 Bên Bên mua bán 6
10. 4 NHTW 5 C.nhánh C.nhánh NHTW NHTW 3 6 NH bên NH bên mua bán 2 7 1 Bên Bên mua bán 8
11.  Khái niệm Ủy nhiệm thu là giấy do người bán lập nhờ NH thu hộ số tiền hàng hoá, dịch vụ, công nợ từ bên thứ 3 
12. NH bên 7 NH bên mua bán 4 5 6 8 3 1 Bên Bên mua bán 2
13. 1. Giữa 2 khách hàng gửi tài khỏan tại 2 NH khác hệ thống, cùng địa bàn. 2. Giữa 2 khách hàng gửi tài khỏan tại 2 NH cùng hệ thống, khác địa bàn. 3. Giữa 2 khách hàng gửi tài khỏan tại 2 NH khác hệ thống, khác địa bàn.
14.  Khái niệm: Séc là lệnh trả tiền của chủ tài khoản, yêu cầu người thực hiện thanh toán (NH) trích một số tiền từ tài khoản tiền gửi của mình để trả cho người thụ hưởng có tên trên séc hay người cầm séc.  “Séc là giấy tờ có giá do người ký phát lập, ra lệnh cho người bị ký phát là ngân hàng hay tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán được phép của Ngân hàng Nhà nước Việt nam trích một số tiền nhất định từ tài khoản của mình để thanh toán cho người thụ hưởng” - Khoản 4 điều 4 Luật các công cụ chuyển nhượng có hiệu lực thi hành từ 1/7/2006.
15. 1. Mặt trước của tờ séc có các nội dung sau đây: a) Từ “Séc” được in phía trên tờ séc b) Số tiền xác định c) Tên của Ngân hàng hoặc tổ chức cung ứng là người bị ký phát d) Tên đối với tổ chức hoặc họ tên đối với cá nhân của người thụ hưởng được người ký phát chỉ định hoặc yêu cầu thanh toán séc theo lệnh của người thụ hưởng hoặc thanh toán séc cho người cầm giữ. e) Địa điểm thanh toán f) Ngày ký phát g) Tên đối với tổ chức hoặc họ, tên đối với cá nhân và chữ ký của người ký phát
16.  Người ký phát: là người lập và ký phát hành séc.  Người bị ký phát là người có trách nhiệm thanh toán số tiền ghi trên séc theo lệnh của người ký phát  Người chấp nhận là người bị ký phát sau khi ký chấp nhận séc.  Người thanh toán là đơn vị giữ tài khoản của chủ TK, được phép làm dịch vụ thanh toán.
17.  Người thụ hưởng: là người sở hữu công cụ chuyển nhượng: ◦ Người được nhận số tiền trên séc theo chỉ định của người ký phát. ◦ Người nhận chuyển nhượng. ◦ Người cầm giữ séc có ghi trả cho người cầm giữ.
18. 7 NH bên 6 NH bên mua bán 1 2 8 5 4 Bên Bên bán mua 3
19.  Bảo chi séc  Bảo lãnh séc
20.  Thanh toán bằng thẻ  Thanh toán qua Internet
21. 1. Séc được ký phát để ra lệnh cho người bị ký phát: ◦ Cho một người xác định và không cho phép chuyển nhượng. ◦ Cho một người xác định và cho phép chuyển nhượng. ◦ Cho người cầm giữ séc. 2. Séc được ký phét để ra lệnh cho người bị ký phát thanh toán cho chính người ký phát.
22.  Nguyên tắc ◦ Chuyển nhượng toàn bộ số tiền ◦ Chuyển nhượng cho một người ◦ Chuyển nhượng không điều kiện ◦ Trong thời hạn thanh toán
23. 1. “Thời hạn xuất trình và yêu cầu thanh toán séc là ba mươi ngày kể từ ngày ký phát 2. Người thụ hưởng được xuất trình yêu cầu thanh toán séc muộn hơn, nếu việc chậm xuất trình do sự kiện bất khả kháng hoặc trở ngại khách quan gây ra. . . ” -
24. 4. Séc được xuất trình sau thời hạn xuất trình để thanh toán những chưa quá sáu tháng kể từ ngày ký phát thì người bị ký phát vẫn có thể thanh toán nếu người bị ký phát không nhận được thông báo đình chỉ thanh toán đối với séc đó và người ký phát có đủ tiền trên tài khoản để thanh toán”.
25.  Người làm mất séc (là người được cung ứng séc trắng làm mất séc trắng hoặc tờ séc chính mình ký phát) phải thông báo cho người thực hiện thanh toán.  Người làm mất séc (là người thụ hưởng) phải thông báo mất và đình chỉ thanh toán cho người thực hiện thanh toán, người chuyển nhưnựg trước mình.  Luật các Ccụ chuyển nhượng: Nếu bị mất công cụ chuyển nhượng chưa đến hạn thanh toán, người thụ hưởng có quyền yêu cầu người phát hành, ký phát hành lại công cụ chuyển nhượng có cùng nội dung với công cụ chuyển nhượng đã bị mất.
26.  Người thụ hưởng séc có quyền truy đòi đối với. ◦ Người ký phát. ◦ Người bảo lãnh. ◦ Người chuyển nhượng trước mình.
27.  Các phương thức dùng trong thanh toán quốc tế ◦ Phương thức chuyển tiền. ◦ Phương thức nhờ thu (Collection of Payment). ◦ Phương thức tín dụng chứng từ (Documentary Credits).
28.  Phương thức chuyển tiền ◦ Bằng thư (M/T Mail Transfer) ◦ Bằng điện (T/T Telegraphic Transfer) ◦ Qua mạng SWIFT (Soceity for Worldwide Interbank Financial Telecommunications)
29. Ngân hàng 2b. Chuyển tiền Ngân hàng chuyển tiền đại lý 3.Ghi có có 3.Ghi 1.Lệnh chuyển tiền chuyển 1.Lệnh 2a.Báo nợ 2a.Báo - Báo có Báo Người trả Người thụ 4. Hàng và chứng từ tiền hưởng
30. Ngân hàng Ngân hàng 3b. Chuyển tiền chuyển tiền đại lý 4.Ghi có có 4.Ghi 2. Lệnh chuyển tiền chuyểnLệnh 2. 3a.Báo nợ 3a.Báo - Báo có Báo Người trả 1.Hàng và chứng từ Người thụ tiền hưởng
31. 1. Hồ sơ bao gồm chứng từ gì 2. Nội dung giữa lệnh chuyển tiền so với bộ chứng từ. 1. Thanh toán sau khi nhận hàng. 1. Kiểm tra điều khoản thanh toán trong hợp đồng 2. Kiểm tra các yếu tố: người chuyển,người thụ hưởng,số hoá đơn, số hợp đồng 2. Thanh toán ứng trước 1. Kiểm tra, đối chiếu điều khoản thanh toán trên hợp đồng với lệnh chuyển tiền
32. 1. Kiểm tra tài khoản ngoại tệ của khách hàng 2. Lập công điện thanh toán 3. Thu phí và Hạch toán
33.  Nhờ thu là việc NH tiếp nhận chứng từ để: ◦ Thanh toán hoặc chấp nhận thanh toán. ◦ Giao chứng từ để thanh toán hoặc chấp nhận thanh toán. ◦ Giao chứng từ theo các điều kiện đặt ra.  Các loại nhờ thu ◦ Nhờ thu trơn: không kèm chứng từ thương mại. ◦ Nhờ thu kèm chứng từ: Kèm các chứng từ thương mại
34. Ngân hàng 6. Chuyển tiền Ngân hàng đại lý 3. Chuyển lệnh nhờ thu 4.Th.báo lệnh nhờ thu nhờ lệnh 4.Th.báo ủy thác 5.Chấp nhận hay từ chối từ hay nhận 5.Chấp 2.Nhờ thu, phiếuthu, 2.Nhờ hối 7. Báo Có Báo 7. Nếu HĐ thoả thuận: - D/A thì chỉ cần chấp nhận TT. - D/P thì phải TT ngay. Bên Người nhập Chứng từ Người xuất vận 1. Hàng khẩu Hàng chuyển khẩu
35.  Không đảm bảo quyền lợi cho nhà xuất khẩu  Nghĩa vụ thanh toán và nhận hàng không có sự ràng buộc  Được áp dụng với những khách hàng có độ tín nhiệm cao  Chi phí thương đối thấp  NH chỉ đóng vai trò thu hộ
36. Ngân hàng 7. Chuyển tiền Ngân hàng đại lý 3. Nhờ thu và chứng từ 4.Th.báo lệnh nhờ thu nhờ lệnh 4.Th.báo uỷ thác 5.Chấp nhận hay từ chối từ hay nhận 5.Chấp 6. 6. Giao chứng từ 2.Nhờ thu và chứng từ chứng và thu 2.Nhờ 7. Báo Có Báo 7. Nếu HĐ thoả thuận: - D/A thì chỉ cần chấp nhận TT. - D/P thì phải TT ngay. Bên Người nhập Chứng từ Người xuất vận 1. Hàng khẩu Hàng chuyển khẩu
37. 1. NH nhờ thu 2. Người nhờ thu 3. Người trả tiền 4. Các chứng từ gởi kèm 5. Điều kiện thanh toán hoặc chấp nhận thanh toán 6. Quy định về phí 7. Qui định về lãi nếu có 8. Phương thức thanh toán 9. Các chỉ dẫn trong trường hợp không thanh toán hoặc không chấp nhận thanh toán
38.  Place and date . . . . . . . . . . . . . . . . Ref . . . . . . . 1.The principal 2. To 3. Drawee 4. Collecting Bank 5. Collection Documents Commercial Documents Financial Document ❑ Draft ❑ Bill of Exchange ❑ Invoice ❑ Promissory Note ❑ Bill of Lading ❑ Cheques ❑ Other ❑ Other 6. Terms of Collection ❑Document against Payment: ❑Document against Acceptance for . . . . . from/after . . . Maturity . . . .
39. 7. Charges and Expenses ▪ Your Charges & Expenses ▪ If Refused by the Drawee ❑ At our Account ❑ It may be waived ❑ At the Drawee”s Account ❑ It can not waived without our approval ▪ Collecting Bank”s charges and Expenses ▪ If Refused by the Drawee ❑ At our Account ❑ It may be waived ❑ At the Drawee”s Account ❑ It can not waived without our approval 8. Interest of Usance ❑Usance interest at . . . . p.a (360/365 days per year) from . . . . . . . to . . . . . . . . Amount available: . . . If refused by the Drawee, ❑ It may be waived ❑ It can not waived without our approval ❑ Advice of Payment and/or Acceptance and Maturity date by ❑ Cable ❑ Mail is required ❑ Protest in case of non-acceptance is required
40.  Place and date . . . . . . . . . . . . . . . . Ref . . . . . . . 1.The principal 2. To 3. Người thanh toán 4. NH nhờ thu 5. Hồ sơ nhờ thu Hồ sơ thơng mại Hồ sơ tài chính ❑ Draft ❑ Hôí phiếu ❑ Hoá đơn ❑ Giấy nợ ❑ Vận đơn ❑ Séc ❑ Khác ❑ Khác 6. Kỳ hạn nhờ thu ❑ Thanh toán ngay: ❑ Chấp nhận thanh toán sau kỳ hạn: . . . . . . . .
41. 7. Tiền và phí thanh toán. ▪ Tiền và phí thanh toán được trả ▪Nếu từ chối thanh toán ❑ Vào Tài khoản ❑ Có thể chờ ❑ Người thụ hưởng ❑ Không chờ khi không có sự chấp thuận ▪ Ngân hàng thanh toán ▪ Nếu từ chối thanh toán ❑ Vào tài khoản ❑ Có thể chờ ❑ Người thụ hưởng ❑ Không chờ khi không có sự chấp thuận 8. Lãi suât kỳ hạn. ❑ Lãi suất kỳ hạn: %/năm (360/365 ngày/năm) từ ngày . . đến ngày . . trên tổng giá trị, nếu bị từ chối bởi người thanh toán. ❑ Có thể chờ º Không thể chờ khi không có sự chấp thuận ❑ Thông báo chấp nhận và kỳ hạn trả bằng ❑ Điện tín ❑ Thư điện tử ❑ Yêu cầu xác nhận việc không nhận nợ
42.  Đảm bảo quyền lợi hơn cho bên xuất khẩu  Nghĩa vụ thanh toán và nhận hàng có sự ràng buộc  Phí thường cao hơn so với nhờ thu trơn  NH đóng vai trò thu hộ và đảm bảo rủi ro
43.  Kiểm tra Hồ sơ nhờ thu ◦ Đơn đề nghị nhờ thu ◦ Chứng từ gửi kèm  Thực hiện nhờ thu ◦ Lập chỉ thị nhờ thu ◦ Gửi chứng từ kèm chỉ thị nhờ thu  Giải quyết phát sinh ◦ Mất chứng từ ◦ Không thu được tiền ◦ Thu chậm so với yêu cầu
44.  Tên, địa chỉ nhà xuất khẩu, nhà nhập khẩu.  Qui định của NH nhờ thu.  Phí thu hộ.  Số tiền thu, điều kiện thu.  Các chứng từ kèm theo  Các chỉ thị trong trường hợp từ chối.
45.  Kiểm tra nhờ thu ◦ Kiểm tra chỉ thị nhờ thu ◦ Kiểm tra chứng từ  Thực hiện thu hộ ◦ Thông báo nhờ thu cho khách hàng ◦ Trường hợp chấp nhận  Lập điện thông báo  Chuyển tiền ◦ Trường hợp từ chối  Thông báo cho NH chuyển giao  Làm theo chỉ thị nhờ thu  Giải quyết phát sinh
46.  Công cụ thanh toán – Thư tín dụng (L/C - Letter of Credit): Là bức thư do NH lập theo đề nghị của Nhà nhập khẩu, trong đó NH cam kết: ◦ Thanh toán người thụ hưởng hoặc theo lệnh của người thụ hưởng. ◦ Uỷ quyền cho một NH khác thanh toán ◦ Cho phép NH khác chiết khấu bộ chứng từ  Điều kiện cam kết: Người hưởng lợi phải xuất trình chứng từ thanh toán phù hợp với điều khoản và điều kiện mà NH này đưa ra.
47.  L/C có thể huỷ bỏ (hay huỷ ngang Revocable): Nhà nhập khẩu, NH mở L/C có thể huỷ bỏ L/C.  L/C không huỷ ngang – irrevocable. ◦ L/C không huỷ ngang có xác nhận (Confirmed irrevocable L/C) được một NH xác nhận (bảo lãnh). ◦ L/C không hủy ngang, không xác nhận (incomfirmed L/C) ◦ L/C không huỷ ngang miễn truy đòi (irrevocable L/C without Recourse) ◦ L/C có thể chuyển nhượng (Transferable L/C) ◦ L/C Tuần hoàn (Revolving L/C): khi thực hiện xong hay nó lại có hiệu lực trở lại cho đến khi xong hợp đồng. ◦ L/C giáp lưng (Back to back L/C) là loại L/C được mở trên cơ sở L/C khác. ◦ L/C thanh toán dần (Deferred Payment L/C): NH sẽ thanh toán dần số tiền của L/C trong thời hạn qui định.
48. 1. Kiểm tra bộ hồ sơ được yêu cầu 1. Giấy đề nghị mở L/C 2. Hợp đồng ngoại thương 3. Giấy phép nhập khẩu/ Hạn ngạch (nếu có) 4. Giấy lưu chuyển nội bộ (xác nhận đồng ý cho vay – nếu có) 2. Lập tờ trình xét duyệt mở LC 3. Thu tiền ký quỹ 4. Soạn thảo công điện 5. Chuyển công điện 6. Giao công điện cho khách
49.  Ngày và địa điểm mở L/C  Số hiệu L/C Số tiền  Tên đơn vị mở L/C  Loại L/C . . . . . . . . Ngày hết hạn L/C  Tên NH mở L/C  Tên đơn vị mở L/C  Tên người thụ hưởng  Điều kiện giao hàng  Mô tả hàng hoá, bao bì  Chứng từ xuất trình.  Phí L/C  Cam kết và chữ ký của NH mở L/C
50.  Hoá đơn thương mại - Commercial Invoi  Danh sách đóng hàng - Packing list.  Chứng nhận xuất xứ - Certificate of Origin  Vận đơn - Bill of Lading  Chứng nhận bảo hiểm - Insurance Police  Chứng nhận số lượng/chất lượng – Certificate of Quantity/Quality
51. 3. Gửi L/C Ngân hàng NH thông 7. Chứng từ thanh toán mở L/C báo L/C 8a. 8a. nợ Báo 8b.Chuyển tiền 6.Lập 6.Lập chứng bộ từ thanh toán 4. 4. L/C báoThông 2. Làm 2. tục thủ L/C mở 9. Báo 9. có - Chứng từ Chứng 10. Chứng Bên từ vận Người nhập chuyển 5. Hàng Người xuất 11.Hàng khẩu 1. Ký hợp đồng khẩu