Giáo trình Kế toán-Kiểm toán - Chương 2: Nghiệp vụ huy động vốn và dịch vụ thanh toán

Nội dung text: Giáo trình Kế toán-Kiểm toán - Chương 2: Nghiệp vụ huy động vốn và dịch vụ thanh toán

1. Truong Dai hoc Ngan hang - Khoa Tin dung CH ƯƠ NG 2: NGHI P V HUY ð NG V N VÀ DCH V THANH TỐN 2.1- CÁC HÌNH TH C HUY ðNG TI N GI VÀ CH NG KHỐN N -VN HUY ðNG VÀ TM QUAN TR NG CA NGU N V N HUY ðNG - TI N G I - CH NG KHỐN N 2.2- DCH V THANH TỐN -DCH V THANH TỐN TRONG N ƯC -DCH V THANH TỐN QU C T 3/16/2011 BankingUniversity_BinhAn 1 Khái ni m v huy đng vn • Huy đng vn là NHTM ti p nh n ti n nhàn ri t các t ch c kinh t và dân cư dưi nhi u hình th c khác nhau, nh m b sung ngu n vn cho ho t đng kinh doanh ca NHTM. 3/16/2011 BankingUniversity_BinhAn 2 Nghiep vu Ngan hang thuong mai 1
2. Truong Dai hoc Ngan hang - Khoa Tin dung CÁC NGU N V N 1- Vn huy đng: – Huy đng th ưng xuyên (ti n gi) – Huy đng khơng th ưng xuyên (phát hành ch ng khốn n) 2- N ph i tr : – Vay th tr ưng liên ngân hàng – Vay tái cp vn – Vay qua hp đng mua li – Bán n (th tr ưng ch ng khốn hĩa) – Vay th tr ưng ti n t th gi i – Vay khác (vn điu chuy n, vn y thác, vn chi m dng ) 3/16/2011 BankingUniversity_BinhAn 3 CÁC NGU N V N (tt) 3- Vn ch s hu (vn t cĩ cp 1): -Vn điu l: hình thành trên mnh giá và tng s c phi u th ưng và c phi u ưu đãi phát hành. - Các qu -Li nhu n gi li 3/16/2011 BankingUniversity_BinhAn 4 Nghiep vu Ngan hang thuong mai 2
3. Truong Dai hoc Ngan hang - Khoa Tin dung TM QUAN TR NG CA NGU N V N HUY ð NG • ðI V I NHTM : - NGU N ð HO T ðNG KINH DOANH - ðO L ƯNG V TH TRÊN TH TRƯNG • ðI V I KHÁCH HÀNG : - CUNG C P KÊNH ðU T Ư -NƠI AN TỒN ð CT GI VÀ TÍCH L ŨY VN - TI P C N CÁC D CH V NGÂN HÀNG 3/16/2011 BankingUniversity_BinhAn 5 Các nhân t nh hưng đn huy đng vn
   Các nhân t bên ngồi: ða bàn ho t đng ca ngân hàng. Thu nh p bình quân và kh năng ti t ki m ca nn kinh t Tình hình chính tr , xã hi Cnh tranh ca các kênh huy đng vn khác Thĩi quen giao dch qua ngân hàng ca ng ưi dân .
   Các nhân t bên trong NH: Uy tín, th ươ ng hi u ca ngân hàng Lãi su t, các quy đnh trong huy đng vn Ch t lưng dch v ca NH Chi n lưc phát tri n và ph ươ ng châm ho t đng Mng lưi chi nhánh ca NH 3/16/2011 BankingUniversity_BinhAn 6 Nghiep vu Ngan hang thuong mai 3
4. Truong Dai hoc Ngan hang - Khoa Tin dung Nguyên tc huy đng vn ca NHTM
   Th c hi n đúng các quy đnh ca pháp lu t và ca ngân hàng Nhà nưc v huy đng vn: - Hồn tr đy đ vn gc và ti n lãi cho khách hàng đúng hn. - Tham gia bo hi m ti n gi theo quy đnh hi n hành. - Gi bí mt thơng tin liên quan đn tài kho n ti n gi ca khách hàng. - Th c hi n đúng các quy đnh ca pháp lu t v ch ng ra ti n. 3/16/2011 BankingUniversity_BinhAn 7 Nguyên tc huy đng vn ca NHTM (tt)
   ðm bo tính hi u qu trong huy đng vn: - Lãi su t huy đng ph i hp lý. - Ngu n vn đ ln - Xác đnh đng cơ ca ng ưi gi ti n đ áp dng hình th c huy đng phù hp
   Khơng đ xy ra s st gi m đt ng t, bt th ưng ca ngu n vn huy đng 3/16/2011 BankingUniversity_BinhAn 8 Nghiep vu Ngan hang thuong mai 4
5. Truong Dai hoc Ngan hang - Khoa Tin dung Các hình th c huy đng vn th ưng xuyên • ðưc th c hi n thơng qua các lo i ti n gi ca khách hàng. • Các lo i ti n gi: Ti n gi khơng kỳ hn Ti n gi cĩ kỳ hn Ti n gi ti t ki m 3/16/2011 BankingUniversity_BinhAn 9 Ti n gi khơng kỳ hn - Khái ni m: Ti n gi khơng kỳ hn là lo i ti n gi mà ng ưi gi ti n đưc s dng kho n ti n này bt c lúc nào. - Mc đích gi ti n: nh m đáp ng cho nhu cu thanh tốn chi tr bng hình th c chuy n kho n qua ngân hàng. - Đi tưng gi: t ch c và cá nhân cĩ nhu cu thanh tốn qua ngân hàng. - Hình th c huy đng: Ngân hàng m tài kho n ti n gi khơng kỳ hn cho khách hàng . 3/16/2011 BankingUniversity_BinhAn 10 Nghiep vu Ngan hang thuong mai 5
6. Truong Dai hoc Ngan hang - Khoa Tin dung Ti n gi khơng kỳ hn - Th tc m tài kho n: - Khách hàng cá nhân; - Khách hàng doanh nghi p. - Nguyên tc tính lãi: - LÃI TÍNH HÀNG THÁNG - TÍNH THEO PH ƯƠ NG PHÁP TÍCH S - ðƯC GHI CĨ TÀI KHO N VÀO NGÀY CU I THÁNG 3/16/2011 BankingUniversity_BinhAn 11 Ti n gi khơng kỳ hn • Tính phí giao dch: –S DƯ TIN G I T I THI U – PHÍ M-DUY TRÌ-ðĨNG TÀI KHO N – PHÍ GIAO D CH THANH TỐN: - RÚT TI N M T KHÁC T NH/THÀNH PH NƠI M TÀI KHO N - CHUY N KHO N THANH TỐN BÙ TR LIÊN NGÂN HÀNG - CHUY N KHO N NGỒI H TH NG - PHÍ KI M ðM - PHÍ S DNG CÁC PH ƯƠ NG TI N THANH TỐN 3/16/2011 BankingUniversity_BinhAn 12 Nghiep vu Ngan hang thuong mai 6
7. Truong Dai hoc Ngan hang - Khoa Tin dung Ti n gi ti t ki m Khái ni m: Ti n gi ti t ki m là ti n gi ca các tng lp dân cư, ng ưi gi ti n gi vào NH nh m mc đích đ dành, sinh li và an tồn tài sn. Đi tưng: Các tng lp dân cư Các hình th c: - Ti n gi ti t ki m cĩ kỳ hn - Ti n gi ti t ki m khơng kỳ hn 3/16/2011 BankingUniversity_BinhAn 13 2.2- CÁC D CH V THANH TỐN Ý NGH ĨA C A V N Đ THANH TỐN QUA NGÂN HÀNG: - THÚC ðY QUÁ TRÌNH LƯU THƠNG HÀNG HĨA-TI N T -TP TRUNG NGU N V N NHÀN RI, T O NGU N TÍN D NG - GĨP PH N KI M SỐT GIAO D CH VÀ LƯNG TI N T 3/16/2011 BankingUniversity_BinhAn 14 Nghiep vu Ngan hang thuong mai 7
8. Truong Dai hoc Ngan hang - Khoa Tin dung 2.2- CÁC D CH V THANH TỐN THANH TỐN QU C T • Chuy n ti n bng đin (Telegraphic Transfer – T/T) • Trao đi ch ng t tr ti n ngay (Tín thác) • Nh thu kèm ch ng t • Th ư tín dng 3/16/2011 BankingUniversity_BinhAn 15 2.2- CÁC D CH V THANH TỐN THANH TỐN QU C T Chuy n ti n bng đin (Telegraphic Transfer – T/T) là hình th c thanh tốn mà theo đĩ khách hàng (ng ưi tr ti n, ng ưi mua, ng ưi nh p kh u) yêu cu TCTD chuy n mt s ti n đ thanh tốn hàng hố nh p kh u, dch v cho ng ưi hưng li (ng ưi bán, ng ưi xu t kh u) nưc ngồi. Đưc th c hi n thơng qua: - Bank draft; - Western Union. 3/16/2011 BankingUniversity_BinhAn 16 Nghiep vu Ngan hang thuong mai 8
9. Truong Dai hoc Ngan hang - Khoa Tin dung 2.2- CÁC D CH V THANH TỐN THANH TỐN QU C T Ph ươ ng th c đi ch ng t tr ti n ngay (Cash Against Documents – CAD) Đây là ph ươ ng th c thanh tốn mà ng ưi nh p kh u yêu cu ngân hàng m tài kho n tín thác (Trust Account) đ thanh tốn ti n cho ng ưi xu t kh u khi ng ưi xu t kh u xu t trình đy đ ch ng t theo yêu cu. Ph ươ ng th c thanh tốn này rt đưc ưa chu ng và khá ph bi n trên th gi i vì nh n ti n nhanh trong ngày và th tc ít ph c tp. 3/16/2011 BankingUniversity_BinhAn 17 2.2- CÁC D CH V THANH TỐN THANH TỐN QU C T Ph ươ ng th c đi ch ng t tr ti n ngay (Cash Against Documents – CAD) 3/16/2011 BankingUniversity_BinhAn 18 Nghiep vu Ngan hang thuong mai 9
10. Truong Dai hoc Ngan hang - Khoa Tin dung 2.2- CÁC D CH V THANH TỐN THANH TỐN QU C T Nh thu kèm ch ng t: là ph ươ ng th c thanh tốn mà ng ưi xu t kh u sau khi hồn thành ngh ĩa v giao hàng s giao ch ng t tài chính (hi phi u địi n, hi phi u nh n n, séc, ho c nh ng cơng c thanh tốn tươ ng t) và/ho c ch ng t th ươ ng mi (hĩa đơ n, ch ng t vn ti, các ch ng t khác khơng ph i là ch ng t tài chính) cho ngân hàng thu h đ ngân hàng địi ti n ng ưi nh p kh u. - Nh thu kèm ch ng t tr ngay (Document against payment - D/P) - Nh thu kèm ch ng t tr ch m (Document against acceptance - D/A) 3/16/2011 BankingUniversity_BinhAn 19 2.2- CÁC D CH V THANH TỐN THANH TỐN QU C T Nh thu kèm ch ng t tr ngay (Document against payment - D/P): Ngân hàng thu h s giao ch ng t cho ng ưi nh p kh u sau khi ng ưi nh p kh u thanh tốn hi phi u/b ch ng t. 3/16/2011 BankingUniversity_BinhAn 20 Nghiep vu Ngan hang thuong mai 10
11. Truong Dai hoc Ngan hang - Khoa Tin dung 2.2- CÁC D CH V THANH TỐN THANH TỐN QU C T Nh thu kèm ch ng t tr ch m (Document against acceptance - D/A): Ngân hàng thu h s giao ch ng t cho ng ưi nh p kh u sau khi ng ưi nh p kh u phát hành hi phi u nh n n ho c ký ch p nh n thanh tốn hi phi u địi n/b ch ng t vào ngày đáo hn ho c cam kt thanh tốn vào ngày đáo hn bng văn bn. Th i gian tr ch m cĩ th là 30, 60, 90, 120, 180 ngày căn c vào ch th nh thu. 3/16/2011 BankingUniversity_BinhAn 21 Quy trình nh thu Quy trình nh thu 3/16/2011 BankingUniversity_BinhAn 22 Nghiep vu Ngan hang thuong mai 11
12. Truong Dai hoc Ngan hang - Khoa Tin dung CÁC D CH V THANH TỐN THANH TỐN QU C T Th ư tín dng đi vi nhà nh p kh u (Import L/C) Th ư tín dng nh p kh u là mt cam kt thanh tốn ca ngân hàng phát hành L/C khi b ch ng t phù hp vi các điu ki n và điu kho n ca L/C nh p kh u đã phát hành đưc xu t trình cho ngân hàng phát hành ho c ngân hàng đưc ngân hàng phát hành ch đnh trong L/C nh p kh u. 3/16/2011 BankingUniversity_BinhAn 23 CÁC D CH V THANH TỐN THANH TỐN QU C T Th ư tín dng đi vi nhà nh p kh u (Import L/C) 3/16/2011 BankingUniversity_BinhAn 24 Nghiep vu Ngan hang thuong mai 12
13. Truong Dai hoc Ngan hang - Khoa Tin dung CÁC D CH V THANH TỐN THANH TỐN QU C T Th ư tín dng đi vi nhà xu t kh u (Export L/C) là s th a thu n gi a TCTD vi ngân hàng phát hành L/C, đm bo ng ưi hưng li s đưc thanh tốn ti n hàng sau khi th c hi n vi c giao hàng và xu t trình cho Ngân hàng phát hành b ch ng t hồn tồn phù hp vi các điu ki n, điu kho n ca L/C quy đnh 3/16/2011 BankingUniversity_BinhAn 25 CÁC D CH V THANH TỐN THANH TỐN QU C T Th ư tín dng đi vi nhà xu t kh u (Export L/C) 3/16/2011 BankingUniversity_BinhAn 26 Nghiep vu Ngan hang thuong mai 13
14. Truong Dai hoc Ngan hang - Khoa Tin dung CÁC D CH V THANH TỐN DCH V THANH TỐN TRONG N ƯC - Chuy n ti n trong nưc - Chuy n ti n mt - Chuy n kho n: y nhi m chi, y nhi m thu, Th ngân hàng. 3/16/2011 BankingUniversity_BinhAn 27 CÁC D CH V THANH TỐN DCH V THANH TỐN TRONG N ƯC Thanh tốn qua ngân hàng: - Thanhtốnt đng - Thanh tốn qua các ph ươ ng ti n thanh tốn: Séc, Th ngân hàng 3/16/2011 BankingUniversity_BinhAn 28 Nghiep vu Ngan hang thuong mai 14
15. Truong Dai hoc Ngan hang - Khoa Tin dung CÁC D CH V THANH TỐN DCH V THANH TỐN TRONG N ƯC Thanh tốn qua h th ng ngân hàng đin t: • Mobile Banking là kênh phân ph i dch v ngân hàng cho phép khách hàng s dng đin tho i di đng đ nh n tin truy vn thơng tin và th c hi n mt s giao dch vi Ngân hàng. • Internet Banking là kênh phân ph i dch v ngân hàng qua mng Internet. Ch vi máy tính cĩ kt ni Internet bt kỳ đâu, khách hàng cũng cĩ th truy cp vào đa ch website ca TCTD đ đưc cung cp tt c thơng tin v sn ph m dch v. • Home Banking là kênh phân ph i dch v ngân hàng cho phép khách hàng th c hi n hu ht các giao dch chuy n kho n, chuy n ti n, thanh tốn hĩa đơ n, chuy n đi ngo i t vi ngân hàng mi lúc mi nơi. 3/16/2011 BankingUniversity_BinhAn 29 CH ƯƠ NG 3: NGHI P V TÍN D NG NGÂN HÀNG • NH NG V N ð CHUNG • CHO VAY • CHI T KH U VÀ BAO THANH TỐN •BO LÃNH NGÂN HÀNG • CHO THUÊ TÀI CHÍNH 3/16/2011 BankingUniversity_BinhAn 30 Nghiep vu Ngan hang thuong mai 15
16. Truong Dai hoc Ngan hang - Khoa Tin dung 3.1- KHÁI NI M V TDNH • Tín dng ngân hàng là mt giao dch kinh t gi a hai ch th là ng ưi cp tín dng (ngân hàng) và ng ưi đưc cp tín dng (khách hàng); trong đĩ da trên cơ s ni m tin v (1) Kh năng tr n và (2) Thi n chí tr n ca khách hàng, ngân hàng chuy n giao ti n ho c tài sn cho khách hàng s dng cho mt mc đích nh t đnh trong mt th i hn nh t đnh. • Ng ưi đưc cp tín dng cĩ trách nhi m hồn tr cho ng ưi cp tín dng s ti n ho c/và tài sn mình đã nh n cơng vi ph n lãi do vi c s dng ti n và/ho c tài sn nĩi trên. 3/16/2011 BankingUniversity_BinhAn 31 PHÂN LO I TDNH •Căn c vào hình thái cp tín dng •Căn c vào mc đích cp tín dng •Căn c vào th i hn cp tín dng •Căn c vào bo đm tín dng •Căn c vào ph ươ ng th c hồn tr •Căn c vào ngu n gc cp tín dng 3/16/2011 BankingUniversity_BinhAn 32 Nghiep vu Ngan hang thuong mai 16
17. Truong Dai hoc Ngan hang - Khoa Tin dung 3.2- BO ðM TÍN D NG • KHÁI NI M: BO ðM TÍN D NG HAY CỊN G I LÀ BO ðM TI N VAY LÀ VI C CÁC T CH C TÍN D NG (NGÂN HÀNG) ÁP DNG CÁC BI N PHÁP NH M PHỊNG NG A R I RO, T O C Ơ S KINH T VÀ PHÁP LÝ ð THU H I NH NG KHO N N ðà CHO KH ÁCH HÀNG VAY TRONG TR ƯNG H P KHÁCH HÀNG KHƠNG TH C HI N ðƯC NH NG CAM K T TRONG H P ðNG TÍN D NG. 3/16/2011 BankingUniversity_BinhAn 33 3.2- BO ðM TÍN D NG VAI TRỊ C A B O ðM TÍN D NG: • NÂNG CAO Ý TH C THANH TỐN N CA KHÁCH HÀNG • GI M T N TH T C A NGÂN HÀNG KHI RI RO TÍN D NG X Y RA • PHỊNG NG A TÍNH GIAN L N • LÀ MT TRONG NH NG NGU N THU N QUAN TR NG 3/16/2011 BankingUniversity_BinhAn 34 Nghiep vu Ngan hang thuong mai 17
18. Truong Dai hoc Ngan hang - Khoa Tin dung 3.2- BO ðM TÍN D NG Các hình th c bo đm tín dng: •Bo đm tín dng khơng bng tài sn (Tín dng tín ch p) •Bo đm tín dng bng tài sn: - Th ch p -Cm c -Bo lãnh bng tài sn ca bên th 3 3/16/2011 BankingUniversity_BinhAn 35 3.2- BO ðM TÍN D NG NH NG TÀI S N CĨ TH NH N LÀM ðM B O: • Tài sn vt hu hình • Ti n gi và các lo i gi y t cĩ giá (VND và ngo i t) • Các quy n v tài sn • Tài sn hình thành t vn vay 3/16/2011 BankingUniversity_BinhAn 36 Nghiep vu Ngan hang thuong mai 18
19. Truong Dai hoc Ngan hang - Khoa Tin dung 3.2- BO ðM TÍN D NG ðiu ki n Tài sn đm bo: • Tính pháp lý • Tính thanh kho n • Tính giá tr 3/16/2011 BankingUniversity_BinhAn 37 3.2- BO ðM TÍN D NG Th ch p: Th ch p tài sn là vi c mt bên (bên th ch p) s dng tài sn thu c s hu ca mình đ đm bo th c hi n ngh ĩa v dân s đi vi bên kia (bên nh n th ch p) và khơng chuy n giao tài sn đĩ cho bên nh n th ch p. 3/16/2011 BankingUniversity_BinhAn 38 Nghiep vu Ngan hang thuong mai 19
20. Truong Dai hoc Ngan hang - Khoa Tin dung 3.2- BO ðM TÍN D NG Cm c: Cm c tài sn là vi c mt bên (bên cm c) giao tài sn thu c s hu ca mình cho bên kia (bên nh n cm c) đ đm bo th c hi n ngh ĩa v dân s. 3/16/2011 BankingUniversity_BinhAn 39 3.2- BO ðM TÍN D NG Bo lãnh bng tài sn ca bên th ba: Bo lãnh bng tài sn ca bên th ba là vi c bên th ba dùng tài sn thu c s hu ca mình làm đm bo cho vi c bên th ba cam kt vi ngân hàng s cĩ trách nhi m tr gc và lãi thay cho khách hàng vay vn trong tr ưng hp khách hàng khơng tr đưc n. 3/16/2011 BankingUniversity_BinhAn 40 Nghiep vu Ngan hang thuong mai 20
21. Truong Dai hoc Ngan hang - Khoa Tin dung 3.3 QUY TRÌNH TÍN D NG •BƯC 1: HỒN T T B H VAY V N VÀ THU TH P THƠNG TIN •BƯC 2: PHÂN TÍCH TH M ðNH TÍN DNG •BƯC 3: QUY T ðNH TÍN D NG •BƯC 4: GI I NGÂN •BƯC 5: TÁI XÉT •BƯC 6: K T THÚC 3/16/2011 BankingUniversity_BinhAn 41 Tiêu chí phân tích tín dng Tiêu chu n 5Cs Tiêu chu n Campari • Character • Character • Capacity • Ability • Capital • Margin • Collateral • Purpose • Condition • Amount • Repayment • Insurance 3/16/2011 BankingUniversity_BinhAn 42 Nghiep vu Ngan hang thuong mai 21
22. Truong Dai hoc Ngan hang - Khoa Tin dung Ph ươ ng pháp phân tích tín dng • Ph ươ ng pháp phán đốn • Ph ươ ng pháp h th ng đim s 3/16/2011 BankingUniversity_BinhAn 43 CHO VAY KHÁI NI M • Cho vay là mt hình th c cp tín dng, theo đĩ t ch c tín dng giao cho khách hàng s dng mt kho n ti n đ s dng vào mc đích và th i gian nh t đnh theo th a thu n vi nguyên tc cĩ hồn tr c gc và lãi.  ðC TR ƯNG C A CHO VAY 3/16/2011 BankingUniversity_BinhAn 44 Nghiep vu Ngan hang thuong mai 22
23. Truong Dai hoc Ngan hang - Khoa Tin dung CHO VAY CÁC PH ƯƠ NG TH C CHO VAY (Phân lo i theo Điu 16 Quy t đnh 1627) 1. Cho vay tng ln 2. Cho vay theo hn mc tín dng 3. Cho vay theo d án đu tư 4. Cho vay hp vn 5. Cho vay tr gĩp 6. Cho vay theo hn mc tín dng d phịng 7. Cho vay thơng qua nghi p v phát hành và s dng th tín dng 8. Cho vay theo hn mc th u chi 3/16/2011 BankingUniversity_BinhAn 45 CÁC PH ƯƠ NG TH C CHO VAY 1. Cho vay tng ln: Mi ln vay vn khách hàng và t ch c tín dng th c hi n th tc vay vn cn thi t và ký kt hp đng tín dng. 2.Cho vay theo hn mc tín dng: T ch c tín dng và khách hàng xác đnh và tho thu n mt hn mc tín dng duy trì trong mt kho ng th i gian nh t đnh. 3/16/2011 BankingUniversity_BinhAn 46 Nghiep vu Ngan hang thuong mai 23
24. Truong Dai hoc Ngan hang - Khoa Tin dung CÁC PH ƯƠ NG TH C CHO VAY 3. Cho vay theo d án đu tư: T ch c tín dng cho khách hàng vay vn đ th c hi n các d án đu tư phát tri n sn xu t, kinh doanh, dch v và các d án đu tư ph c v đi sng. 4. Cho vay hp vn: Mt nhĩm t ch c tín dng cùng cho vay đi vi mt d án vay vn ho c ph ươ ng án vay vn cu khách hàng; trong đĩ, cĩ mt t ch c tín dng làm đu mi dàn xp, ph i hp vi các t ch c tín dng khác.Vi c cho vay hp vn th c hi n theo quy đnh ca Quy ch này và Quy ch đng tài tr ca các t ch c tín dng do Th ng đc Ngân hàng Nhà nưc ban hành. 3/16/2011 BankingUniversity_BinhAn 47 CÁC PH ƯƠ NG TH C CHO VAY 5. Cho vay tr gĩp: Khi vay vn, t th c tín dng và khách hàng xác đnh và tho thu n s lãi vn vay ph i tr cng vi s n gc đưc chia ra đ tr n theo nhi u kỳ hn trong th i hn cho vay. 6. Cho vay theo hn mc tín dng d phịng: T ch c tín dng cam kt đm bo sn sàng cho khách hàng vay vn trong ph m vi hn mc tín dng nh t đnh. T ch c tín dng và khách hàng tho thu n th i hn hi u lc ca hn mc tín dng d phịng, mc phí tr cho hn mc tín dng d phịng. 3/16/2011 BankingUniversity_BinhAn 48 Nghiep vu Ngan hang thuong mai 24
25. Truong Dai hoc Ngan hang - Khoa Tin dung CÁC PH ƯƠ NG TH C CHO VAY 7. Cho vay thơng qua nghi p v phát hành và s dng th tín dng: T ch c tín dng ch p thu n cho khách hàng đưc s dng s vn vay trong ph m vi hn mc tín dng đ thanh tốn ti n mua hàng hố, dch v và rút ti n mt ti máy rút ti n t đng ho c đim ng ti n mt là đi lý ca t ch c tín dng. Khi cho vay phát hành và s dng th tín dng, t ch c tín dng và khách hàng ph i tuân theo các quy đnh ca Chính ph và Ngân hàng Nhà nưc Vi t Nam v phát hành và s dng th tín dng. 8. Cho vay theo hn mc th u chi: Là vi c cho vay mà t ch c tín dng tho thu n bng văn bn ch p thu n cho khách hàng chi vưt s ti n cĩ trên tài kho n thanh tốn ca khách hàng phù hp vi các quy đnh ca Chính ph và Ngân hàng Nhà nưc Vi t Nam v ho t đng thanh tốn qua các t ch c tínd ng cung ng dch v thanh tốn. 3/16/2011 BankingUniversity_BinhAn 49 CHO VAY ĐI V I DOANH NGHI P Cho vay ng n hn Cho vay tng ln Cho vay theo HMTD - Nhu cu vn lưu đng căn - Nhu cu vn lưu đng gp c trên tng hp đng/ trong mt kho n th i gian ph ươ ng án c th xác đnh. - ðc đim đi tưng khách - ðc đim đi tưng khách hàng hàng - Ph ươ ng th c hồn tr : phi - Ph ươ ng th c hồn tr : phi tr gĩp tr gĩp kt hp tu n hồn -K thu t cp tín dng -K thu t cp tín dng + Xác đnh S ti n cho vay + Xác đnh Hn mc TD + Xác đnh Th i hn vay + Xác đnh Th i hn duy vn/ Kỳ hn n trì hn mc tín dng 3/16/2011 BankingUniversity_BinhAn 50 Nghiep vu Ngan hang thuong mai 25
26. Truong Dai hoc Ngan hang - Khoa Tin dung CHI T KH U KHÁI NI M: Chi t kh u là vi c t ch c tín dng mua th ươ ng phi u, gi y t cĩ giá khác ca khách hàng tr ưc khi đn hn thanh tốn. 3/16/2011 BankingUniversity_BinhAn 51 CHI T KH U CÁC HÌNH TH C CHI T KH U: CHI T KH U GI Y T CĨ GIÁ CHI T KH U TH ƯƠ NG PHI U CHI T KH U B CH NG T 3/16/2011 BankingUniversity_BinhAn 52 Nghiep vu Ngan hang thuong mai 26
27. Truong Dai hoc Ngan hang - Khoa Tin dung 2.4 CÁC S N PH M TÍN D NG C Ơ B N 2.4.3. BAO THANH TỐN KHÁI NI M: • Bao thanh tốn là mt hình th c cp tín dng ca TCTD cho bên bán hàng thơng qua vi c mua bán các kho n ph i thu phát sinh t vi c mua bán hàng hĩa gi a bên bán hàng và bên mua hàng th a thu n trong hp đng mua bán. (Theo quy t đnh s 1096 /2004/Q D-NHNN ngày 06/09/2004 ban hành Quy ch ho t đng bao thanh tốn cho các TCTD ca Th ng đc NHNN) 3/16/2011 BankingUniversity_BinhAn 53 2.4. CÁC S N PH M TÍN D NG C Ơ B N 2.4.3. BAO THANH TỐN TI N TRÌNH TH C HI N (1) NG ƯI BÁN NG ƯI MUA (5) (2) (3) (4) (6) (7) (8) NGÂN HÀNG BTT 3/16/2011 BankingUniversity_BinhAn 54 Nghiep vu Ngan hang thuong mai 27
28. Truong Dai hoc Ngan hang - Khoa Tin dung 2.4 CÁC S N PH M TÍN D NG C Ơ B N 2.4.4. CHO THUÊ TÀI CHÍNH ĐC TR ƯNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH: - TH I H N CHO THUÊ: TRUNG DÀI H N - BÊN CHO THUÊ VÀ BÊN ðI THUÊ KHƠNG C Ĩ QUY N H Y NGANG H P ðNG THUÊ TR ƯC TH I H N CAM K T BAN ðU - QUY N S HU TÀI S N TÁCH B CH V I QUY N S DNG TÀI S N DO ðĨ: + BÊN ðI THUÊ CĨ TRÁCH NHI M V PHÍ BO TRÌ, B O HI M VÀ THU TÀI S N + BÊN ðI THUÊ CH U PH N L N R I RO V TÍNH K THU T C A TÀI S N 3/16/2011 BankingUniversity_BinhAn 55 2.4 CÁC S N PH M TÍN D NG C Ơ B N 2.4.4. CHO THUÊ TÀI CHÍNH KHÁI NI M: Theo y ban tiêu chu n k tốn qu c t, mt giao dch cho thuê (Lease/Leasing) th a thu n 1 trong 4 điu kho n sau đây là Cho thuê tài chính (Financial Leasing): 1- Ng ưi đi thuê đưc chuy n quy n s hu khi ch m dt hp đng; 2- Hp đng cho thuê cĩ quy đnh quy n mc c mua; 3- Th i hn hp đng cho thuê chi m ph n ln th i hn ho t đng ca tài sn thuê; 4- Hi n giá các kho n ti n thuê ln hơn ho c bng giá tr ca tài sn cho thuê. 3/16/2011 BankingUniversity_BinhAn 56 Nghiep vu Ngan hang thuong mai 28
29. Truong Dai hoc Ngan hang - Khoa Tin dung 2.4 CÁC S N PH M TÍN D NG C Ơ B N 2.4.4. CHO THUÊ TÀI CHÍNH CÁC MƠ HÌNH CHO THUÊ PH BI N: 1- MƠ HÌNH CHO THUÊ TR C TI P 2- MƠ HÌNH CHO THUÊ H P TÁC 3- MƠ HÌNH BÁN-THUÊ L I 3/16/2011 BankingUniversity_BinhAn 57 BO LÃNH NGÂN HÀNG KHÁI NI M: •BO LÃNH NGÂN HÀNG LÀ CAM K T BNG V ĂN B N C A TCTD V I BÊN CĨ QUY N V VI C TH C HI N NGH ĨA V TÀI CHÍNH THAY CHO KHÁCH HÀNG TRONG TR ƯNG H P KHÁCH HÀNG KHƠNG TH C HI N HO C TH C HI N KHONG ðÚNG NGH ĨA V ðà CAM K T V I BÊN NH N B O LÃNH. 3/16/2011 BankingUniversity_BinhAn 58 Nghiep vu Ngan hang thuong mai 29
30. Truong Dai hoc Ngan hang - Khoa Tin dung BO LÃNH NGÂN HÀNG CÁC HÌNH TH C B O LÃNH: •BO LÃNH VAY V N •BO LÃNH THANH TỐN •BO LÃNH HỒN THANH TỐN •BO LÃNH TH C HI N H P ðNG •BO LÃNH CH T L ƯNG S N PH M •BO LÃNH D TH U • CÁC LO I B O LÃNH KHÁC H P PHÁP 3/16/2011 BankingUniversity_BinhAn 59 BO LÃNH NGÂN HÀNG NI DUNG CAM K T B O LÃNH/ THƯ BO LÃNH: 1- CĂN C SO N TH O 2- NI DUNG CHÍNH - CH ðNH CÁC BÊN THAM GIA -MC ðÍCH B O LÃNH -S TI N B O LÃNH - TH I H N HI U L C - CÁC ðIU KI N THANH TỐN/B I TH ƯNG - CÁC TR ƯNG H P MI N TR TRÁCH NHI M -VĂN B N PHÁP LÝ/LU T THAM CHI U 3/16/2011 BankingUniversity_BinhAn 60 Nghiep vu Ngan hang thuong mai 30