›

Bài giảng Ứng dụng tin học trong khối ngành kinh tế - Phần 2: Các hàm tính khấu hao - Lê Ngọc Hướng

pdf 119 trang huongle 2330
Download
Bạn đang xem 20 trang mẫu của tài liệu "Bài giảng Ứng dụng tin học trong khối ngành kinh tế - Phần 2: Các hàm tính khấu hao - Lê Ngọc Hướng", để tải tài liệu gốc về máy bạn click vào nút DOWNLOAD ở trên

Tài liệu đính kèm:

  • pdfbai_giang_ung_dung_tin_hoc_trong_khoi_nganh_kinh_te_phan_2_c.pdf

Nội dung text: Bài giảng Ứng dụng tin học trong khối ngành kinh tế - Phần 2: Các hàm tính khấu hao - Lê Ngọc Hướng

  1. bµi gi¶ng øng dông tin häc trong khèi ngµnh kinh tÕ Gi¶ng viªn: TS. Lª Ngäc H­íng Bé m«n Ph©n tÝch ĐÞnh l­îng Khoa KT & PTNT- Tr­êng §HNN Hµ Néi §T: 01686.751212; E-Mail: Lnhuong@hua.edu.vn 6/16/2014 Lê Ngọc Hướng 1
  2. PhÇn thø hai C¸c hµm tÝnh khÊu hao Khấu hao thường: Hµm SLN (Straight Line): Tr¶ vÒ gi¸ trÞ khÊu hao chiÕt khÊu th¼ng cña 1 tµi s¶n cho 1 thêi kú. Có ph¸p: =SLN(Cost,Salvage,Life) 6/16/2014 Lê Ngọc Hướng 2
  3. PhÇn thø hai C¸c hµm tÝnh khÊu hao Trong ®ã: Cost lµ gi¸ trÞ nguyªn thuû cña tµi s¶n cè ®Þnh. Salvage lµ gi¸ trÞ thanh lý cña tµi s¶n. Life lµ sè kú khÊu hao (tuæi thä sö dông tµi s¶n). Hµm SLN ®­îc tÝnh theo c«ng thøc: 6/16/2014 SLN = (Cost - LêSalvage)/Life Ngọc Hướng 3
  4. PhÇn thø hai C¸c hµm tÝnh khÊu hao ThÝ dô: Gi¶ sö ta mua 1 chiÕc xe t¶i víi gi¸ lµ $30.000 ®­îc dïng trong 10 n¨m vµ gi¸ trÞ sau 10 n¨m ®ã b¸n ®­îc $7.500. TÝnh khÊu hao cho mçi n¨m theo ph­¬ng ph¸p nµy. 6/16/2014 Lê Ngọc Hướng 4
  5. PhÇn thø hai C¸c hµm tÝnh khÊu hao 6/16/2014 Lê Ngọc Hướng 5
  6. PhÇn thø hai C¸c hµm tÝnh khÊu hao 1. C¸c hµm khÊu hao nhanh (DB, DDB, SYD) a. Hµm DB (Declining Balance): Tr¶ vÒ gi¸ trÞ cÇn tÝnh khÊu hao cho tµi s¶n ë 1 chu kú chØ ®Þnh b»ng c¸ch dïng ph­¬ng ph¸p sè d­ gi¶m dÇn theo mét møc cè ®Þnh trong mét kho¶ng thêi gian x¸c ®Þnh. Có ph¸p: =DB(Cost,Salvage, Life,Period,Month) 6/16/2014 Lê Ngọc Hướng 6
  7. PhÇn thø hai C¸c hµm tÝnh khÊu hao a. Hµm DB (Declining Balance): Trong ®ã: Cost: Gi¸ trÞ gèc cña tµi s¶n. Salvage: Gi¸ trÞ vít (thanh lý) cña tµi s¶n. Life: Chu kú (sè kú) sö dông cña tµi s¶n. Period: Kú cÇn tÝnh khÊu hao (thø 1, 2, 3 n); kú ph¶i cïng ®¬n vÞ ®o víi Life. Month: Sè th¸ng trong n¨m ®Çu tiªn cÇn tÝnh khÊu hao, nÕu kh«ng ghi m¸y mÆc nhËn b»ng 12. 6/16/2014 Lê Ngọc Hướng 7
  8. PhÇn thø hai C¸c hµm tÝnh khÊu hao a. Hµm DB (Declining Balance): L­u ý: Ph­¬ng ph¸p kÕt sè gi¶m nhanh tÝnh khÊu hao theo mét suÊt khÊu hao cè ®Þnh. a. Hµm DB dïng nh÷ng c«ng thøc sau ®Ó tÝnh khÊu hao cho 1 chu kú: b. Gi¸ trÞ cÇn tÝnh khÊu hao theo DB=(Gi¸ trÞ tµi s¶n - Tæng khÊu hao kÓ tõ ®Çu chu kú ®Çu)*dr c. Trong ®ã dr = 1 - (Salvage/cost)1/Life ®­îc gäi lµ 6/16/2014suÊt khÊu hao, nã ®­îcLê Ngọclµm Hướngtrßn ®Õn 3 con sè. 8
  9. PhÇn thø hai C¸c hµm tÝnh khÊu hao a. Hµm DB (Declining Balance): KhÊu hao ë chu kú ®Çu vµ chu kú cuèi lµ nh÷ng tr­êng hîp ®Æc biÖt. + ®èi víi chu kú ®Çu, hµm DB dïng c«ng thøc sau: DB = Cost*dr*Month/12 + ®èi víi chu kú cuèi, hµm DB dïng c«ng thøc: DB =((Cost- Tæng khÊu hao tÝnh theo chu kú ®Çu)*dr*(12-month))/12 6/16/2014 Lê Ngọc Hướng 9
  10. PhÇn thø hai C¸c hµm tÝnh khÊu hao a. Hµm DB (Declining Balance): VÝ dô: Gi¶ sö nhµ m¸y mua 1 m¸y míi víi gi¸ lµ $1.000.000 vµ cã thêi gian sö dông lµ 6 n¨m. Gi¸ trÞ thanh lý cña m¸y lµ $100.000. TÝnh gi¸ trÞ khÊu hao theo ph­¬ng ph¸p DB cho: 7 th¸ng cuèi n¨m cña n¨m thø nhÊt; n¨m thø hai, n¨m thø ba, n¨m thø t­, n¨m thø n¨m, n¨m thø s¸u; 5 th¸ng ®Çu n¨m cña n¨m thø b¶y. 6/16/2014 Lê Ngọc Hướng 10
  11. PhÇn thø hai C¸c hµm tÝnh khÊu hao (Ch¹y hµm DB) 6/16/2014 Lê Ngọc Hướng 11
  12. PhÇn thø hai C¸c hµm tÝnh khÊu hao Hµm DDB (Double-Declining Balance): Tr¶ vÒ gi¸ trÞ KH cña 1 tµi s¶n cho 1 chu kú chØ ®Þnh b»ng c¸ch dïng ph­¬ng ph¸p kÕ to¸n gi¶m nhanh kÐp. Th«ng th­êng m¸y mÆc nhËn suÊt khÊu hao b»ng 200%, nÕu chóng ta muèn chØ ®Þnh suÊt khÊu hao theo ý muèn th× khai b¸o vµo m¸y. Có6/16/2014ph¸p: =DDB(Cost,Salvage,Life,Period,Factor)Lê Ngọc Hướng  12
  13. PhÇn thø hai C¸c hµm tÝnh khÊu hao Hµm DDB (Double-Declining Balance): Trong ®ã: Cost lµ gi¸ trÞ gèc (nguyªn gi¸) cña tµi s¶n. Salvage lµ gi¸ trÞ thanh lý tµi s¶n. Life lµ sè chu kú sö dông tµi s¶n (kú khÊu hao n). Period lµ kú cÇn tÝnh khÊu hao (chu kú ph¶i cïng ®¬n vÞ víi Life). Factor lµ hÖ sè t¹i ®ã gi¶m kÕt to¸n. NÕu kh«ng ghi th× nã ®­îc gi¶ ®Þnh b»ng 2 (tøc 200% - 6/16/2014ph­¬ng ph¸p kÕt to¸nLê Ngọcgi¶ Hướngm nhanh kÐp) 13
  14. PhÇn thø hai C¸c hµm tÝnh khÊu hao VÝ dô: Gi¶ sö nhµ m¸y mua 1 m¸y míi víi gi¸ lµ $2400 vµ cã thêi gian sö dông lµ 10 n¨m. Gi¸ trÞ thanh lý cña m¸y lµ $300. H·y tÝnh gi¸ trÞ khÊu hao cho ngµy ®Çu tiªn víi hÖ sè khÊu hao = 2; tÝnh khÊu hao cho th¸ng ®Çu tiªn, cho n¨m ®Çu tiªn víi hÖ sè khÊu hao = 2, cho n¨m thø 2 víi hÖ sè = 1,5; TÝnh KH cho n¨m thø 10 víi hÖ sè khÊu hao 1,8. 6/16/2014 Lê Ngọc Hướng 14
  15. PhÇn thø hai C¸c hµm tÝnh khÊu hao 6/16/2014 Lê Ngọc Hướng 15
  16. PhÇn thø hai C¸c hµm tÝnh khÊu hao Hµm SYD (Sum of Year Digits) Hµm nµy tr¶ vÒ gi¸ trÞ khÊu hao cña 1 tµi s¶n cho 1 kú chØ ®Þnh theo ph­¬ng ph¸p tæng c¸c sè thø tù n¨m sö dông tµi s¶n (ph­¬ng ph¸p tæng sè sè n¨m sö dông). Có ph¸p: =SYD(Cost,Salvage,Life,Per) 6/16/2014 Lê Ngọc Hướng 16
  17. PhÇn thø hai C¸c hµm tÝnh khÊu hao Trong ®ã: Cost lµ gi¸ trÞ nguyªn thuû cña tµi s¶n. Salvage lµ gi¸ trÞ thanh lý cña tµi s¶n cuèi kú khÊu hao. Life lµ sè kú khÊu hao (tuæi thä sö dông tµi s¶n). Per lµ kú cÇn tÝnh khÊu hao (ph¶i cïng ®¬n vÞ 6/16/2014víi Life) Lê Ngọc Hướng 17
  18. PhÇn thø hai C¸c hµm tÝnh khÊu hao Hµm SYD: Hµm SYD ®­îc tÝnh dùa theo c«ng thøc: SYD = (Cost - Salvage)*(Life -i)*Tsd/(1+2+ +n) Trong ®ã: i lµ thø tù n¨m sö dông (1, 2, 3 , n) Tsd lµ hÖ sè sö dông thêi gian trong kú khÊu hao 6/16/2014 Lê Ngọc Hướng 18
  19. PhÇn thø hai C¸c hµm tÝnh khÊu hao Hµm SYD: VÝ dô: Gi¶ sö ng­êi ta mua 1 chiÕc xe t¶i víi gi¸ lµ $30000 ®­îc dïng trong 10 n¨m vµ gi¸ trÞ sau 10 n¨m ®ã ®­îc b¸n lµ $7500. Yªu cÇu tÝnh khÊu hao cho n¨m thø nhÊt, cho n¨m thø 10 theo ph­¬ng ph¸p nµy. 6/16/2014 Lê Ngọc Hướng 19
  20. PhÇn thø hai C¸c hµm tÝnh khÊu hao 6/16/2014 Lê Ngọc Hướng 20
  21. PhÇn thø hai C¸c hµm tµi chÝnh 1- Hµm FV (Future Value): Tr¶ vÒ gi¸ trÞ t­¬ng lai cña 1 ®Çu t­ cã l·i suÊt cè ®Þnh, tr¶ theo ®Þnh kú cè ®Þnh hoÆc göi thªm vµo. Có ph¸p: =FV(Rate,Nper,Pmt,Pv,Type) 6/16/2014 Lê Ngọc Hướng 21
  22. PhÇn thø hai C¸c hµm tµi chÝnh Trong ®ã: Rate lµ l·i suÊt BQ/ kú Nper lµ sè kú tr¶ tiÒn. Pmt lµ tiÒn thanh to¸n mçi ®Þnh kú. NÕu göi vµo th× mang dÊu (-), nÕu rót ra th× mang dÊu (+). VÝ dô: mçi quý göi 1 triÖu thì ghi -1, thªm 1 triÖu nữa thì ghi -2 PV lµ gi¸ trÞ hiÖn t¹i, nÕu kh«ng ghi th× m¸y mÆc nhËn = 0; NÕu cã PV ph¶i ghi gi¸ trÞ (-). Type lµ gi¸ trÞ sè nhËn 0 hoÆc 1, chØ ®Þnh ph­¬ng thøc Thanh to¸n trong kú víi quy ®Þnh: nhËn 0 cho 6/16/2014Thanh to¸n cuèi kú vµLê NgọcnhËn Hướng 1 cho Thanh to¸n ®Çu22 chu kú.
  23. PhÇn thø hai C¸c hµm tµi chÝnh Hµm FV: Dßng tiÒn mang dÊu d­¬ng khi: - §i vay vÒ ch­a ®Çu t­ vµo SXKD; - TiÒn rót tõ ng©n hµng vÒ - TiÒn nhËn ®­îc tõ c¸c kho¶n thanh to¸n víi kh¸ch hµng; - TiÒn ®­îc thanh to¸n ®Þnh kú khi cho vay (®­îc tÝnh vµo thêi ®iÓm hÕt h¹n vay). 6/16/2014 Lê Ngọc Hướng 23
  24. PhÇn thø hai C¸c hµm tµi chÝnh Hµm FV: Dßng tiÒn mang dÊu ©m khi: - §Çu t­ mua trang thiÕt bÞ s¶n xuÊt kinh doanh; cho vay, göi tiÒn vµo ng©n hµng; - Mua chøng kho¸n hoÆc ®i vay vÒ tiÕp tôc ®Çu t­ cho SXKD; - TiÒn thanh to¸n ®Þnh kú khi ®i vay (®­îc tÝnh vµo thêi ®iÓm hÕt h¹n vay); - TiÒn ®­îc thanh to¸n ®Þnh kú khi cho vay (­íc tÝnh t¹i thêi ®iÓm b¾t ®Çu cho vay) 6/16/2014 Lê Ngọc Hướng 24
  25. PhÇn thø hai C¸c hµm tµi chÝnh Hµm FV: VÝ dô 1: Gi¶ sö anh Hïng ®i vay víi 1 kho¶n tiÒn lµ 500 triÖu ®ång vµ ®· ®Çu t­ kiÕn thiÕt c¬ b¶n vµo 10 ha v¶i ThiÒu. Kho¶n tiÒn thanh to¸n hµng kú anh ta ph¶i tr¶ lµ 80 triÖu ®ång. Thêi gian vay lµ 12 n¨m vµ anh ta ph¶i tr¶ 10 lÇn víi l·i suÊt 12%/ n¨m. VËy tæng toµn bé sè tiÒn anh ta ph¶i thanh to¸n 6/16/2014(vèn vµ l·i) quy vÒ thêiLê Ngọc®iÓm Hướng cuèi n¨m thø 12 lµ ?25
  26. PhÇn thø hai C¸c hµm tµi chÝnh 6/16/2014 Lê Ngọc Hướng 26
  27. PhÇn thø hai C¸c hµm tµi chÝnh Hµm FV: VÝ dô 2: C« Minh cho vay mét kho¶n tiÒn trong vßng 35 th¸ng, l·i suÊt hµng n¨m lµ 12% vµ nhËn ®­îc mét kho¶n tr¶ hµng th¸ng (1 phÇn vèn vµ l·i) lµ 2000$US. Gi¶ sö c« míi b¾t ®Çu cho vay. H·y ­íc tÝnh tæng sè tiÒn mµ c« Minh sÏ nhËn ®­îc vµo ngµy cuèi cïng cña thêi h¹n cho vay. 6/16/2014 Lê Ngọc Hướng 27
  28. PhÇn thø hai C¸c hµm tµi chÝnh 6/16/2014 Lê Ngọc Hướng 28
  29. PhÇn thø hai C¸c hµm tµi chÝnh Hµm FVSCHEDULE: Tr¶ vÒ gi¸ trÞ t­¬ng lai cña 1 ®Çu t­ víi l·i suÊt thay ®æi. Có ph¸p: =FVCHEDULE(Principal, Schedule) hoặc FVCSHEDULe=Principal*(1+Rate1)*(1+Rate2)* (1+Raten) Trong ®ã: Principal lµ gi¸ trÞ ban ®Çu cña mét ®µu t­ Schedule lµ mét d·y tû lÖ l·i ®­îc ¸p dông Ratei lµ l·i suÊt kú thø i (i = 1 n) 6/16/2014 Lê Ngọc Hướng 29
  30. Ví dụ: Tính tổng số tiền khách hàng nhận được dựa theo tài dưới đây: Khách Số tiền LS năm 1 LS năm 2 LS năm 3 hàng gửi (usd) A 2000 4.5 4.0 4.5 B 2500 4.0 3.5 5.0 C 1000 5.5 4.0 3.5 D 1500 4.0 4.2 4.2 E 1500 3.0 4.0 4.1 F 1000 4.6 3.1 3.8 G 3000 3.8 3.5 4.6 6/16/2014 Lê Ngọc Hướng 30
  31. PhÇn thø hai C¸c hµm tµi chÝnh Hµm PV (Present Value): Tr¶ vÒ gi¸ trÞ hiÖn t¹i cña 1 ®Çu t­. Có ph¸p: =PV(Rate,Nper,Pmt,Fv,Type) - Rate lµ l·i suÊt/kú. - Nper lµ sè kú tr¶ tiÒn. - Pmt lµ gi¸ trÞ thanh to¸n mçi kú. - Fv lµ gi¸ trÞ t­¬ng lai. - Type lµ gi¸ trÞ sè nhËn 0 hoÆc 1, chØ ®Þnh ph­¬ng thøc tr¶ tiÒn trong kú. 6/16/2014 Lê Ngọc Hướng 31
  32. PhÇn thø hai C¸c hµm tµi chÝnh Hµm PV (Present Value): Hµm PV ®­îc tÝnh tõ c«ng thøc: 6/16/2014 Lê Ngọc Hướng 32
  33. PhÇn thø hai C¸c hµm tµi chÝnh Hµm PV (Present Value): VÝ dô: ¤ng M¹nh ®ang suy nghÜ vÒ viÖc mua b¶o hiÓm. NÕu mua b¶o hiÓm th× hµng th¸ng «ng ta ph¶i ®ãng 500 ngµn ®ång trong vßng 20 n¨m. Sau 20 n¨m «ng ta ®­îc h­ëng 1 kho¶n b¶o hiÓm trÞ gi¸ lµ 60 triÖu ®ång (quy vÒ thêi ®iÓm 0), víi sè tiÒn nµy dù tÝnh kiÕm ®­îc l·i suÊt 8%/ n¨m. Anh (chÞ) h·y khuyªn 6/16/2014«ng M¹nh cã nªn muaLê Ngọcb¶ Hướngo hiÓm hay kh«ng ? 33
  34. PhÇn thø hai C¸c hµm tµi chÝnh 6/16/2014 Lê Ngọc Hướng 34
  35. PhÇn thø hai C¸c hµm tµi chÝnh So s¸nh hai hµm PV vµ NPV: Kh¸c nhau ë 2 ®iÓm quan träng: - PV nhËn c¸c gi¸ trÞ kh«ng ®æi th× NPV l¹i coi lµ biÕn sè. - PV chÊp nhËn thanh to¸n chia lµm nhiÒu ®ît cã thÓ ®Çu hoÆc cuèi kú cßn NPV chØ tÝnh thu ë cuèi kú. 6/16/2014 Lê Ngọc Hướng 35
  36. PhÇn thø hai C¸c hµm tµi chÝnh Hµm NPV (Net Present Value): Tr¶ vÒ gi¸ trÞ hiÖn t¹i rßng cña 1 dù ¸n ®Çu t­ (Gi¸ trÞ hiÖn t¹i rßng lµ sè chªnh lÖch gi÷a gi¸ trÞ cña c¸c luång tiÒn thu ®­îc trong t­¬ng lai víi gi¸ trÞ hiÖn t¹i cña vèn ®Çu t­. 6/16/2014 Lê Ngọc Hướng 36
  37. PhÇn thø hai C¸c hµm tµi chÝnh Có ph¸p: =NPV(Rate,Value1, Value2, Value3 ) Trong ®ã: Rate lµ l·i suÊt chiÕt khÊu trong chiÒu dµi chu kú. Value1: Gi¸ trÞ vèn ®Çu t­ ban ®Çu (ph¶i ghi sè ©m) Value2, Value3 : Luång tiÒn kú väng trong t­¬ng lai. 6/16/2014 Lê Ngọc Hướng 37
  38. PhÇn thø hai C¸c hµm tµi chÝnh Hµm NPV: NPV ®­îc tÝnh tõ c«ng thøc sau: 6/16/2014 Lê Ngọc Hướng 38
  39. PhÇn thø hai C¸c hµm tµi chÝnh Hµm NPV (Net Present Value): Một số lưu ý: - Đây là chỉ tiêu quan trọng nhất để đánh giá hiệu quả dự án đầu tư (Phục vụ cho việc lập dự án hoặc đánh giá dự án đã thực hiện) xét về mặt tài chính. - Dự án có NPV cao hơn sẽ HQ hơn. - NPV=0 > Hòa vốn có tính đến yếu tố lãi suất - NPV Không cóLê NgọcHQ Hướngvề mặt tài chính. 39
  40. PhÇn thø hai C¸c hµm tµi chÝnh Hµm NPV: VÝ dô 1: Cã sè liÖu vÒ 1 dù ¸n nh­ sau: §Çu t­ n¨m thø nhÊt 70 triÖu ®ång vµ kÕt qu¶ thu ®­îc qua 7 n¨m sau lÇn l­ît lµ:5; 20; 25; 25; 30; 20; 10 Yªu cÇu tÝnh tæng lîi nhuËn rßng cña dù ¸n. BiÕt r»ng l·i suÊt ng©n hµng b×nh qu©n lµ 18%/ n¨m. 6/16/2014 Lê Ngọc Hướng 40
  41. PhÇn thø hai C¸c hµm tµi chÝnh 6/16/2014 Lê Ngọc Hướng 41
  42. PhÇn thø hai C¸c hµm tµi chÝnh Hµm NPV: VÝ dô 2: Mét h¹ng môc ®Çu t­ cã thÓ chÞu lç 55 triÖu ®ång vµo cuèi kú h¹n ®Çu tiªn, nh­ng sau ®ã sÏ thu l¹i 95 tr®, 140 tr®, 185 tr® vµo cuèi kú h¹n thø 2, 3 vµ 4. Sè tiÒn ph¶i ®Çu t­ ban ®Çu lµ 250 tr®, l·i suÊt ng©n hµng lµ 12%. Cã nªn ®Çu t­ kh«ng? Ta dïng hµm NPV: = NPV(12%,-55,95,140,185)-250 = -61.5365 tr® KÕt qu¶ cho thÊy kh«ng nªn ®Çu t­ vµo kho¶n môc nµy. 6/16/2014 Lê Ngọc Hướng 42
  43. PhÇn thø hai C¸c hµm tµi chÝnh Hµm XNPV (Net Present Value): Tæng lîi nhuËn rßng cña dù ¸n hay vèn ®Çu t­ khi c¸c dßng tiÒn xuÊt hiÖn kh«ng theo chu kú (vèn ®Çu t­ theo n¨m, s¶n phÈm thu theo th¸ng, quý, ). Nh­ vËy, XNPV cho phÐp chóng ta tÝnh gi¸ trÞ thùc hiÖn t¹i cho 1 b¶ng thu - chi tµi chÝnh mµ kh«ng cÇn ph¶i theo ®Þnh kú. Có ph¸p: =XNPV(Rate,Values,Dates) 6/16/2014 Lê Ngọc Hướng 43
  44. PhÇn thø hai C¸c hµm tµi chÝnh Trong ®ã: - Rate lµ suÊt chiÕt tÝnh ®­îc g¾n cho b¶ng thu - chi tµi chÝnh. - Values lµ chuçi dßng tiÒn tÖ t­¬ng øng víi mét b¶ng thu - chi theo ngµy. Kho¶n ®Çu tiªn lµ tuú chän vµ t­¬ng øng víi gi¸ trÞ hoÆc chi phÝ khëi ®Çu cña ®Çu t­. C¸c kho¶n thu - chi sau ®­îc chiÕt khÊu dùa trªn c¬ së 365 ngµy/ n¨m. - Date lµ b¶ng ngµy thu chi t­¬ng øng víi 1 kho¶n thu. Ngµy thu - chi ®Çu tiªn chØ ®Þnh ngµy b¾t ®Çu b¶ng thu - chi. TÊt c¶ c¸c ngµy kh¸c ph¶i sau ngµy nµy nh­ng chóng cã thÓ n»m theo bÊt cø thø tù nµo. 6/16/2014 Lê Ngọc Hướng 44
  45. PhÇn thø hai C¸c hµm tµi chÝnh XNPV ®­îc tÝnh theo c«ng thøc sau: Trong ®ã: di lµ ngµy thu chi (payments) thø i d1 lµ ngµy thu chi ®Çu tiªn Pi lµ c¸c kho¶n thu chi thø i 6/16/2014 Lê Ngọc Hướng 45
  46. PhÇn thø hai C¸c hµm tµi chÝnh VÝ dô: Gi¶ sö ®Çu t­ 1 kho¶n tiÒn lµ $10000 vµo ngµy 1-Jan-1992 vµ sau ®ã thu ®­îc c¸c gi¸ trÞ hoµn vèn nh­ sau: - Ngµy 1-Mar-1992 thu ®­îc lµ $2750. - Ngµy 30-Oct-1993 thu ®­îc lµ $4250. - Ngµy 15-Feb-1993 thu ®­îc lµ $3250. - Ngµy 1-Apr-1993 thu ®­îc $2750. Gi¶ sö chiÕt khÊu lµ 9%/ n¨m. VËy gi¸ trÞ thùc hiÖn t¹i lµ bao nhiªu ? 6/16/2014 Lê Ngọc Hướng 46
  47. PhÇn thø hai C¸c hµm tµi chÝnh 6/16/2014 Lê Ngọc Hướng 47
  48. PhÇn thø hai C¸c hµm tµi chÝnh Hµm IRR (Internal Rate of Return): Hµm nµy dïng ®Ó tÝnh tû suÊt néi hoµn cña mét dù ¸n ®Çu t­ IRR lµ l·i suÊt cña dù ¸n mµ t¹i ®ã NPV = 0 Có ph¸p: =IRR(Value,Guess) - Value lµ chuçi tiÒn tÖ t­¬ng øng víi 1 b¶ng thu - chi tµi chÝnh theo kú. Kho¶n ®Çu tiªn lµ tuú chän vµ t­¬ng øng víi gi¸ trÞ hoÆc chi phÝ khëi ®Çu cña ®Çu t­. C¸c kho¶n thu - chi sau ®­îc chiÕt tÝnh dùa trªn c¬ së 365 ngµy/ n¨m. Value ph¶i cã Ýt nhÊt 1 gi¸ trÞ d­¬ng (thu nhËp) vµ 1 gi¸ trÞ ©m (chi phÝ) ®Ó tÝnh 6/16/2014suÊt néi t¹i hoµn vènLê. Ngọc Hướng 48
  49. PhÇn thø hai C¸c hµm tµi chÝnh - Guess lµ 1 sè mµ ta dù ®o¸n (kú väng) r»ng nã gÇn víi kÕt qu¶ cña hµm IRR. Trong nhiÒu tr­êng hîp ta kh«ng cÇn cung cÊp gi¸ trÞ cña Guess, nÕu kh«ng ghi Guess th× nã ®­îc gi¶ ®Þnh b»ng 10%. 6/16/2014 Lê Ngọc Hướng 49
  50. PhÇn thø hai C¸c hµm tµi chÝnh Hµm IRR (Internal Rate of Return): IRR ®­îc tÝnh tõ c«ng thøc sau: = 0 6/16/2014 Lê Ngọc Hướng 50
  51. PhÇn thø hai C¸c hµm tµi chÝnh ThÝ dô: Gi¶ sö anh H muèn kinh doanh kh¸ch s¹n. TiÒn ®Çu t­ ban ®Çu lµ $70000 vµ dù ®o¸n thu nhËp qua c¸c n¨m lÇn l­ît lµ $12000; S15000; $18000; $21000; $26000. Yªu cÇu tÝnh tû suÊt néi hoµn cña dù ¸n sau 5 n¨m. 6/16/2014 Lê Ngọc Hướng 51
  52. PhÇn thø hai C¸c hµm tµi chÝnh 6/16/2014 Lê Ngọc Hướng 52
  53. PhÇn thø hai C¸c hµm tµi chÝnh Hµm MIRR (Internal Rate of Return): TÝnh l·i suÊt cña 1 dù ¸n hay vèn ®Çu t­ khi 2 dßng tiÒn ©m vµ d­¬ng hay dßng ®Çu t­ vµ dßng lîi nhuËn cã l·i suÊt kh¸c nhau (¸p dông ®èi víi nh÷ng dù ¸n cã vèn vay ­u ®·i víi l·i suÊt thÊp). Nh­ vËy, MIRR sÏ tr¶ vÒ suÊt hoµn vèn néi t¹i cho 1 lo¹t c¸c thu chi tµi chÝnh theo chu kú. Hµm MIRR xem xÐt c¶ gi¸ ®Çu t­ lÉn l·i suÊt nhËn ®­îc trong t¸i ®Çu t­ (reinvestment). Có ph¸p: =MIRR(Values,Finance_rate,Reinvestment_rate) 6/16/2014 Lê Ngọc Hướng 53
  54. PhÇn thø hai C¸c hµm tµi chÝnh - Values lµ mét d·y hay tham chiÕu ®Õn nh÷ng Cell cã chøa nh÷ng gi¸ trÞ sè. Nh÷ng gi¸ trÞ sè nµy biÓu thÞ 1 lo¹t c¸c thanh to¸n (gi¸ trÞ ©m) vµ thu nhËp (gi¸ trÞ d­¬ng) x¶y ra trong nh÷ng kú ®Òu ®Æn. Values ph¶i chøa Ýt nhÊt 1 gi¸ trÞ d­¬ng vµ 1 gi¸ trÞ ©m ®Ó tÝnh to¸n suÊt néi t¹i hoµn vèn. - Finance_rate lµ l·i suÊt ta tr¶ b»ng tiÒn mÆt trong b¶ng thu chi tµi chÝnh. - Reinvest_rate lµ l·i suÊt ta nhËn ®­îc trong b¶ng thu chi tµi chÝnh nh­ lóc ta t¸i ®Çu t­ chóng. 6/16/2014 Lê Ngọc Hướng 54
  55. PhÇn thø hai C¸c hµm tµi chÝnh Ký hiÖu n lµ sè dßng thu chi trong Values. frate lµ Finance_rate; positive lµ d­¬ng rrate lµ reinvest_rate; negative lµ ©m Ta cã c«ng thøc tÝnh MIRR: MIRR = 6/16/2014 Lê Ngọc Hướng 55
  56. PhÇn thø hai C¸c hµm tµi chÝnh Hµm MIRR: VÝ dô: Mét ng­êi ®¸nh c¸ ®· ho¹t ®éng ®­îc 5 n¨m. 5 n¨m tr­íc anh ta m­în mét sè tiÒn lµ $120000 víi l·i suÊt 10%/ n¨m ®Ó mua 1 chiÕc tµu. ViÖc ®¸nh b¾t c¸ cña anh ta ®¹t ®­îc lîi nhuËn lµ $39000, $30000, $21000, $37000 vµ $46000. Trong nh÷ng n¨m nµy anh ta t¸i ®Çu t­ ®Ó mua s¾m nh÷ng thiÕt bÞ cÇn thiÕt cho viÖc ®¸nh b¾t c¸ vµ ®· ®¹t ®­îc lîi nhuËn lµ 12%/ n¨m. H·y tÝnh suÊt håi vèn sau 3 n¨m, sau 5 n¨m. 6/16/2014 Lê Ngọc Hướng 56
  57. PhÇn thø hai C¸c hµm tµi chÝnh 6/16/2014 Lê Ngọc Hướng 57
  58. PhÇn thø hai C¸c hµm tµi chÝnh Hµm XIRR (Internal rate of return): TÝnh l·i suÊt cña dù ¸n hay vèn ®Çu t­ khi c¸c dßng tiÒn xuÊt hiÖn kh«ng theo chu kú (vèn ®Çu t­ theo n¨m, s¶n phÈm thu theo th¸ng, quý, ). Nh­ vËy, hµm XIRR sÏ tr¶ vÒ suÊt néi t¹i hoµn vèn cho 1 b¶ng thu chi tµi chÝnh mµ kh«ng cÇn ph¶i theo ®Þnh kú. Có ph¸p: =XIRR(Value,Dates,Guess) 6/16/2014 Lê Ngọc Hướng 58
  59. PhÇn thø hai C¸c hµm tµi chÝnh - Values lµ chuçi dßng tiÒn tÖ t­¬ng øng víi 1 b¶ng thu - chi tµi chÝnh theo ngµy. Kho¶n ®Çu tiªn lµ tuú chän vµ t­¬ng øng víi gi¸ trÞ hoÆc chi phÝ khëi ®Çu cña ®Çu t­. C¸c kho¶n thu - chi sau ®­îc chiÕt tÝnh dùa trªn c¬ së 365 ngµy/ n¨m. - Dates lµ b¶ng ngµy thu chi t­¬ng øng víi kho¶n thu chi. Ngµy thu - chi ®Çu tiªn chØ ®Þnh ngµy b¾t ®Çu b¶ng thu - chi. TÊt c¶ c¸c ngµy kh¸c ph¶i sau ngµy nµy nh­ng chóng cã thÓ n»m theo bÊt kú thø tù nµo. - Guess lµ 1 sè mµ ta dù ®o¸n r»ng nã gÇn víi kÕt qu¶ cña hµm XIRR. 6/16/2014 Lê Ngọc Hướng 59
  60. PhÇn thø hai C¸c hµm tµi chÝnh Hµm XIRR ®­îc tÝnh dùa trªn c«ng thøc: Trong ®ã: di lµ ngµy thu chi (payments) thø i d1 lµ lµ ngµy thu chi ®Çu tiªn pi lµ kho¶n thu chi thø i 6/16/2014 Lê Ngọc Hướng 60
  61. PhÇn thø hai C¸c hµm tµi chÝnh Hµm XIRR: VÝ dô: Gi¶ sö cÇn ®Çu t­ 1 kho¶n tiÒn lµ $10000 vµo ngµy 1-Jan-1992, sau ®ã thu ®­îc c¸c gi¸ trÞ hoµn vèn lµ: - Ngµy 1-Mar-1992 thu ®­îc lµ $2750 - Ngµy 30-Oct-1992 thu ®­îc lµ $4250 - Ngµy 15-Feb-1993 thu ®­îc lµ $3250 - Ngµy 1-Apr-1993 thu ®­îc lµ $2750 H·y6/16/2014tÝnh suÊt néi t¹i hoµnLê Ngọcvèn Hướngcña viÖc ®Çu t­ trªn. 61
  62. PhÇn thø hai C¸c hµm tµi chÝnh 6/16/2014 Lê Ngọc Hướng 62
  63. PhÇn thø hai C¸c hµm tµi chÝnh Hµm PMT (Payment): TÝnh l­îng tiÒn cho tõng kú khi biÕt gi¸ trÞ hiÖn t¹i hoÆc t­¬ng lai cña dßng tiÒn (tÝnh mua tr¶ gãp, tiÕt kiÖm). Nh­ vËy, hµm PMT tr¶ vÒ tiÒn tr¶ ®Þnh kú cho 1 kho¶n trî cÊp dùa trªn tiÒn tr¶ cè ®Þnh vµ l·i suÊt cè ®Þnh. Có ph¸p: =PMT(Rate,Nper,Pv,Fv,Type) 6/16/2014 Lê Ngọc Hướng 63
  64. PhÇn thø hai C¸c hµm tµi chÝnh Hµm PMT (Payment): trong ®ã: - Rate lµ l·i suÊt/ kú. - Nper lµ sè kú tr¶ tiÒn. - Pv lµ gi¸ trÞ hiÖn t¹i. - Fv lµ gi¸ trÞ t­¬ng lai. NÕu kh«ng ghi Fv th× nã ®­îc coi b»ng 0. - Type nhËn 2 gi¸ trÞ: = 0 (tr¶ cuèi chu kú); = 1 (tr¶ ®Çu kú). M¸y mÆc nhËn lµ 0 6/16/2014 Lê Ngọc Hướng 64
  65. PhÇn thø hai C¸c hµm tµi chÝnh Hµm PMT (Payment): VÝ dô: Gi¶ sö ngµy 1/1/99 ta vay 1 kho¶n tiÒn lµ $10000, víi l·i lµ 8%/ n¨m. Hµng th¸ng ta ph¶i tr¶ 1 kho¶n tiÒn nhÊt ®Þnh (1 phÇn gèc vµ l·i) vµ ph¶i tr¶ trong vßng 10 th¸ng (10 lÇn). VËy kho¶n tiÒn ph¶i tr¶ mçi lÇn lµ bao nhiªu ? 6/16/2014 Lê Ngọc Hướng 65
  66. PhÇn thø hai C¸c hµm tµi chÝnh 6/16/2014 Lê Ngọc Hướng 66
  67. PhÇn thø hai c¸c hµm kiÓm ®Þnh Hµm FTEST (TÝnh x¸c suÊt ): KiÓm ®Þnh ph­¬ng sai cña 2 tËp hîp sè liÖu xem chóng cã kh¸c biÖt hay kh«ng. Có ph¸p: = FTEST (Array1, Array2) 6/16/2014 Lê Ngọc Hướng 67
  68. PhÇn thø hai c¸c hµm kiÓm ®Þnh Hµm FTEST: + NÕu: Ph­¬ng sai cña hai mÉu kh¸c biÖt víi ®é tin cËy 90%. + NÕu: Ph­¬ng sai cña hai mÉu kh¸c biÖt víi ®é tin cËy 95%. + NÕu: Ph­¬ng sai cña hai mÉu kh¸c biÖt víi ®é tin cËy 99%. + 10% Ph­¬ng sai cña hai mÉu cã sù kh¸c biÖt nh­ng ®é tin cËy kh«ng 6/16/2014cao. Lê Ngọc Hướng 68
  69. PhÇn thø hai c¸c hµm kiÓm ®Þnh Trong ®ã Array1 lµ d·y sè liÖu ®Çu tiªn. Array2 lµ d·y sè liÖu thø hai. NÕu sè liÖu cña Array1 vµ Array2 <2 hoÆc ph­¬ng sai cña 2 d·y nµy b»ng 0 th× hµm FTEST sÏ tr¶ vÒ lçi #DIV/0! Phô thuéc vµo gi¸ trÞ cña F ta sÏ cã kÕt luËn phï hîp. 6/16/2014 Lê Ngọc Hướng 69
  70. PhÇn thø hai c¸c hµm kiÓm ®Þnh 6/16/2014 Lê Ngọc Hướng 70
  71. PhÇn thø hai c¸c hµm kiÓm ®Þnh Hµm TTEST (TÝnh x¸c suÊt T ): KiÓm ®Þnh sè b×nh qu©n cña 2 tËp hîp sè liÖu xem chóng cã kh¸c biÖt hay kh«ng? Có ph¸p: =TTEST(Array1,Array2,tails,type) - Array1 lµ tËp hîp sè liÖu thø nhÊt. - Array2 lµ tËp hîp sè liÖu thø hai. 6/16/2014 Lê Ngọc Hướng 71
  72. PhÇn thø hai c¸c hµm kiÓm ®Þnh - Tails chØ ®Þnh sè mÆt cña ph©n bè. NÕu Tails = 1 th× TTEST dïng ph©n bè 1 mÆt (kiÓm ®Þnh 1 ®u«i). NÕu tails = 2 th× TTEST dïng ph©n bè 2 mÆt (kiÓm ®Þnh 2 ®u«i). - Type nhËn c¸c gi¸ trÞ sau: + Type = 1 kiÓm ®Þnh theo cÆp + Type = 2 kiÓm ®Þnh 2 mÉu cã ph­¬ng sai b»ng nhau. + Type = 3 kiÓm ®Þnh 2 mÉu cã ph­¬ng sai kh«ng b»ng nhau. 6/16/2014 Lê Ngọc Hướng 72
  73. PhÇn thø hai c¸c hµm kiÓm ®Þnh VÝ dô: Cho bé sè liÖu sau ®©y: MÉu M1 ={6 4 5 8 9 9 2 4 5} MÉu M2 ={6 10 3 2 9 4 5 7 1} Cã ý kiÕn cho r»ng sè BQ cña tæng thÓ M1 b»ng sè BQ cña tæng thÓ M2 ®óng hay sai ? (H·y kiÓm ®Þnh) 6/16/2014 Lê Ngọc Hướng 73
  74. PhÇn thø hai c¸c hµm kiÓm ®Þnh 6/16/2014 Lê Ngọc Hướng 74
  75. PhÇn thø hai c¸c hµm kiÓm ®Þnh Hµm TTEST: Nh­ vËy TTEST ta tÝnh ®­îc b»ng 0,6766 hay 67.66%, ta cã thÓ kÕt luËn gi¸ trÞ trung b×nh cña 2 mÉu nµy lµ kh¸c biÖt víi ®é tin cËy kh«ng cao. 6/16/2014 Lê Ngọc Hướng 75
  76. PhÇn thø hai mét sè hµm kh¸c Hµm IF: Lµ hµm ®iÒu kiÖn th­êng ®­îc dïng trong qu¶n trÞ (QTKD, KT, KÕ to¸n .) Có ph¸p: =IF( , , ) Khi m¸y dß t×m nÕu gÆp biÓu thøc ®iÒu kiÖn lµ ®óng sÏ cho gi¸ trÞ 1, nÕu sai sÏ cho gi¸ trÞ 2. 6/16/2014 Lê Ngọc Hướng 76
  77. PhÇn thø hai mét sè hµm kh¸c VÝ dô: Cét H lµ Phô cÊp vµ ®­îc tÝnh theo nguyªn t¾c sau: Tr­ëng phßng (TP) th× phô cÊp b»ng 40% l­¬ng, cßn PP vµ NV ®Òu phô cÊp 30% l­¬ng. B¹n ®­a con trá ®Õn « H3 vµ nhËp c«ng thøc sau: =IF(D3=”TP”,40/100*E3,30/100*E3) Sao chÐp c«ng thøc trªn cho c¸c « kh¸c ta sÏ ®­îc kÕt qu¶ nh­ mong muèn. 6/16/2014 Lê Ngọc Hướng 77
  78. PhÇn thø hai mét sè hµm kh¸c Hµm SUMIF: TÝnh tæng cña miÒn d÷ liÖu tho¶ m·n ®iÒu kiÖn nµo ®ã trong c¬ së d÷ liÖu. Có ph¸p: =SUMIF(Range,Criteria,Sum_range) - Range: MiÒn d÷ liÖu cÇn ph¶i tho¶ m·n ®iÒu kiÖn (Criteria) - Criteria: ®iÒu kiÖn ®Æt ra trong viÖc tÝnh tæng. - Sum_range: MiÒn cÇn tÝnh tæng c¸c sè tho¶ m·n ®iÒu kiÖn. 6/16/2014 Lê Ngọc Hướng 78
  79. PhÇn thø hai mét sè hµm kh¸c VÝ dô: Cã nguån tµi liÖu sau: X={4 5 6 4 2 3 7 6 9 2} Y={4 5 7 6 8 5 6 6 7 3} H·y tÝnh tæng cña cét X vµ cét Y tho¶ m·n ®iÒu kiÖn Xi > 5 vµ Yi > 5 6/16/2014 Lê Ngọc Hướng 79
  80. PhÇn thø hai mét sè hµm kh¸c 6/16/2014 Lê Ngọc Hướng 80
  81. PhÇn thø hai mét sè hµm kh¸c Hµm COUNTIF: ®Õm miÒn d÷ liÖu tho¶ m·n ®iÒu kiÖn nµo ®ã. Có ph¸p: =COUNTIF(Range,Criteria) - Range: Ph¹m vi miÒn d÷ liÖu cÇn ®Õm. - Criteria: ®iÒu kiÖn ®Æt ra ®èi víi miÒn d÷ liÖu khi ®Õm. 6/16/2014 Lê Ngọc Hướng 81
  82. PhÇn thø hai mét sè hµm kh¸c Hµm VLOOKUP (Vertical Look Up): Lµ hµm t×m kiÕm, nã ®Þnh vÞ gi¸ trÞ cña « theo b¶ng sè liÖu cho tr­íc, v× vËy nã cã nhiÒu øng dông trong kinh tÕ nh­ tÝnh thuÕ, tÝnh l­¬ng, v.v Có ph¸p: VLOOKUP(Lookup_value,Table_array,Col_index_num,Range_lookup) HLOOKUP(Lookup_value,Table_array,Row_index_num,Range_lookup) 6/16/2014 Lê Ngọc Hướng 82
  83. PhÇn thø hai mét sè hµm kh¸c - Lookup_value (ký hiÖu lµ X): Lµ gi¸ trÞ cÇn dß t×m ë cét bªn tr¸i cña b¶ng, khi t×m cã th× lÖch qua bªn ph¶i ®Õn cét tham chiÕu ®Ó lÊy gi¸ trÞ trong « ë ®ã øng víi vÞ trÝ cña X. - Table_array(b¶ng): B¶ng lµ 1 khèi c¸c «, th«ng th­êng b¶ng gåm nhiÒu hµng vµ nhiÒu cét. Cét bªn tr¸i lu«n lu«n chøa c¸c trÞ ®Ó dß t×m, c¸c cét kh¸c chøa c¸c trÞ t­¬ng øng ®Ó tham chiÕu. 6/16/2014 Lê Ngọc Hướng 83
  84. PhÇn thø hai mét sè hµm kh¸c Hµm VLOOKUP: - Col_index_num (cét tham chiÕu): Cét tham chiÕu lµ thø tù cña cét (tõ phÝa tr¸i sang phÝa ph¶i cña b¶ng), cét ®Çu tiªn cña b¶ng lµ cét 1. - Range_lookup : C¸ch dß lµ sè 0 hoÆc sè 1. NgÇm ®Þnh lµ sè 1. 6/16/2014 Lê Ngọc Hướng 84
  85. PhÇn thø hai mét sè hµm kh¸c * C¸ch dß lµ sè 1: - Danh s¸ch ë cét bªn tr¸i cña b¶ng ph¶i s¾p xÕp theo thø tù t¨ng dÇn. - NÕu trÞ dß X nhá h¬n phÇn tö ®Çu tiªn trong danh s¸ch hµm cho trÞ lµ #N/A (Not A vailable: bÊt kh¶ thi). - NÕu trÞ dß X ®óng khíp víi 1 phÇn tö trong danh s¸ch (kh«ng ph©n biÖt ch÷ hoa hay th­êng nÕu lµ chuçi), ®­¬ng nhiªn t×m thÊy ë t¹i phÇn ®ã vµ cho trÞ cña « n»m trong6/16/2014 cét tham chiÕu cïngLê Ngọc hµngHướng víi phÇn tö nµy. 85
  86. PhÇn thø hai mét sè hµm kh¸c * NÕu c¸ch dß lµ 0: - Danh s¸ch ë cét bªn tr¸i cña b¶ng kh«ng cÇn ph¶i xÕp thø tù. - NÕu trÞ dß X kh«ng ®óng khíp víi bÊt kú phÇn tö nµo trong danh s¸ch (kh«ng ph©n biÖt ch÷ hoa hay th­êng nÕu lµ chuçi), hµm cho trÞ lµ #N/A (Not Available: bÊt kh¶ thi). - ChØ khi nµo trÞ dß X ®óng khíp víi 1 phÇn tö trong danh s¸ch (kh«ng ph©n biÖt ch÷ hoa hay th­êng nÕu lµ chuçi) míi cho trÞ lµ trÞ cña « n»m trong cét tham chiÕu cïng hµng6/16/2014víi phÇn tö nµy. Lê Ngọc Hướng 86
  87. PhÇn thø hai mét sè hµm kh¸c VÝ dô: Gi¶ sö cuèi th¸ng, b¹n cÇn tÝnh tiÒn th­ëng cho c¸c c¸n bé trong c¬ quan. TiÒn th­ëng ®­îc chia thµnh ba møc: A, B, C. B¹n ®· cã danh s¸ch c¸c c¸n bé víi c¸c møc th­ëng nh­ trªn, biÕt r»ng møc A ®­îc th­ëng 200000 ®, møc B ®­îc th­ëng 150000 ® vµ møc C ®­îc th­ëng 100000 ®. §Ó tÝnh TiÒn th­ëng cho tõng c¸n bé c¸c b¹n ®­a vµo « E4 c«ng thøc: =VLOOKUP(D4,$C$14:$D$16,2,1) Sau thao t¸c nµy, t¹i « E4 b¹n nhËn ®­îc gi¸ trÞ 200000 ® (v× møc th­ëng lµ lo¹i A). C¸c b¹n sao chÐp c«ng thøc nµy6/16/2014sang c¸c « cßn l¹i Lêtrªn Ngọc Hướngcét E. 87
  88. PhÇn thø hai mét sè hµm vÒ x©u ký tù • Hµm Left Có ph¸p: = Left(X©u ký tù, sè ký tù cÇn lÊy) VÝ dô: th­êng kÕt hîp víi hµm if ®Ó kiÓm tra • Hµm Right Có ph¸p: = Right(X©u ký tù, sè ký tù cÇn lÊy) VÝ dô: • Hµm Concatenate Có ph¸p: = concatenate(X©u 1, X©u 2) • Hµm & Có ph¸p: = X©u 1 &X©u 2 L­u ý: nèi thªm kho¶ng trèng 6/16/2014 Lê Ngọc Hướng 88 =NguyÔn ThÞ&" "&"Lan"= NguyÔn ThÞ Lan
  89. PhÇn thø hai mét sè hµm vÒ x©u ký tù • Hµm TRIM Có ph¸p: = TRIM(X©u ký tù) * Hµm AND: Tr¶ vÒ gi¸ trÞ TRUE khi tÊt c¶ c¸c ®iÒu kiÖn ®óng vµ ng­îc l¹i. * Hµm Or: Tr¶ vÒ gi¸ trÞ TRUE nÕu 1 trong c¸c ®iÒu kiÖn ®óng vµ ng­îc l¹i. TRUE: ®óng FALSE6/16/2014 : sai Lê Ngọc Hướng 89
  90. PhÇn thø hai mét sè lÖnh, thñ tôc vÒ c¬ së dỮ liÖu * LÖnh GOAL SEEK * Thñ tôc Pivot Table (trong menu data) + Dïng trong xö lý dữ liÖu + TÝnh to¸n theo c¸c B¶ng VÝ dô: thèng kª số lượng cán bộ theo đơn vị và tính cơ cấu. Thèng kª trình độ cán bộ theo đơn vị và 6/16/2014tính cơ cấu. Lê Ngọc Hướng 90
  91. PhÇn thø hai mét sè lÖnh, thñ tôc vÒ c¬ së dỮ liÖu • Thñ tôc Pivot Table - T¹o b¶ng gi¶ ®Þnh (ë Winword) - ThiÕt lËp c¸c chØ tiªu cho hµng, cét - Chän c«ng thøc tÝnh to¸n cho phï hîp - Copy kÕt qu¶ sang Winword 6/16/2014 Lê Ngọc Hướng 91
  92. PhÇn thø hai mét sè lÖnh, thñ tôc vÒ c¬ së dỮ liÖu *LÖnh sắp xếp dữ liệu Sort - Dïng ®Ó s¾p xÕp dữ liÖu, tăng hoặc giảm dần - Cã thÓ s¾p xÕp tèi ®a theo 3 tiªu thøc - Lưu ý chọn vïng dữ liệu cần sắp xÕp * LÖnh läc dữ liÖu (FILTER) + Läc tù ®éng (AUTO FILTER) + Läc6/16/2014theo ng­êi sö dôngLê Ngọc Hướng(CUSTOM) 92
  93. PhÇn thø hai mét sè lÖnh, thñ tôc vÒ c¬ së dỮ liÖu * LÖnh läc dữ liÖu (FILTER) C¸c b­íc sö dông: Xuất hiện hai hộp thoại, tùy từng trường hợp mà ta lựa chọn kết hợp hai hộp thoại này. Một số lựa chọn: + Muốn lựa chọn từ đến : Hộp trên chọn lớn hơn hoặc bằng, đánh dấu AND, hộp dưới 6/16/2014phải chọn nhỏ hơnLê (nhỏNgọc Hướnghơn hoặc bằng) 93 + Greater than or Equal to: Lớn hơn hoặc bằng
  94. PhÇn thø hai mét sè lÖnh, thñ tôc vÒ c¬ së dỮ liÖu *LÖnh tÝnh tổng con (Subtotal) - At each change in: Thay ®æi theo - Use function: sö dông hµm ®Ó tÝnh - Add subtotal to: ®­a tæng con vµo , +Replace current subtotals: thay thÓ tæng con hiÖn t¹i 6/16/2014 Lê Ngọc Hướng 94
  95. PhÇn thø ba: Ph©n tÝch, kiÓm ®Þnh thèng kª Bµi to¸n quy ho¹ch tuyÕn tÝnh 3.1. Ph©n tÝch thèng kª 3.1.1. Thèng kª m« t¶ TOOLS/DATA ANALYSIS/ DESCRIPTIVE STATISTICS 6/16/2014 Lê Ngọc Hướng 95
  96. 6/16/2014 Lê Ngọc Hướng 96
  97. 6/16/2014 Lê Ngọc Hướng 97
  98. 3.1.2. Ph©n tÝch t­¬ng quan TOOLS/DATA ANALYSIS/ CORRELATION 6/16/2014 Lê Ngọc Hướng 98
  99. 3.1.2. Ph©n tÝch t­¬ng quan * Phân tích Hồi quy: + Tạo lập (xây dựng ra mô hình) + Phân tích độ tin cậy của mô hình, khả năng ứng dụng (áp dụng trong thực tế) + Lĩnh vực kinh tế: xây dựng mô hình thực + Mở rộng (nhân rộng) Ví dụ: Xây dựng phương án bố trí nhân lực, phương án bố trí sản xuất, xác định công thức đầu tư sx cây, con dựa trên dữ6/16/2014 liệu điều tra thu thập được.Lê Ngọc Hướng 99
  100. 6/16/2014 Lê Ngọc Hướng 100
  101. 6/16/2014 Lê Ngọc Hướng 101
  102. 3.1.3. Ph©n tÝch håi quy TOOLS/ DATA ANALYSIS/ REGRESSION 6/16/2014 Lê Ngọc Hướng 102
  103. PhÇn thø hai mét sè lÖnh, thñ tôc vÒ c¬ së dỮ liÖu Phân tích hồi quy: Ví dụ:Phân tích Hồi quy giữa Tuổi và Lương CB. - Đặt 2 cột bên nhau (như phân tích tương quan) - Vào Tools/data analysis/Regression. - Đưa cột Lương cơ bản vào Input Y range - Đưa cột Tuổi vào Input X range (cách làm giống như thống kê mô tả) - Chọn Label - Chọn Confidence Level - Chọn nơi đặt đầu ra - OK6/16/2014. Lê Ngọc Hướng 103
  104. 6/16/2014 Lê Ngọc Hướng 104
  105. 6/16/2014 Lê Ngọc Hướng 105
  106. 3.2 C¸c lÖnh kiÓm ®Þnh 3.2.1 KiÓm ®Þnh ph­¬ng sai TOOLS/ DATA ANALYSIS/ ANOVA - Single Factor/OK 6/16/2014 Lê Ngọc Hướng 106
  107. 6/16/2014 Lê Ngọc Hướng 107
  108. 6/16/2014 Lê Ngọc Hướng 108
  109. 3.2.2 KiÓm ®Þnh TB TOOLS/ DATA ANALYSIS/ T-TEST a) So s¸nh 2 mÉu theo cÆp Tools/Data Analysis/T-Test: Paired two sample for means 6/16/2014 Lê Ngọc Hướng 109
  110. 3.2.2 KiÓm ®Þnh TB TOOLS/ DATA ANALYSIS/ T-TEST b. So s¸nh 2 mÉu kh«ng theo cÆp (Ph­¬ng sai b»ng nhau) Tools/Data Analysis/T-Test two sample assuming Equal Variance 6/16/2014 Lê Ngọc Hướng 110
  111. 3.2.2 KiÓm ®Þnh TB TOOLS/ DATA ANALYSIS/ T-TEST c. So s¸nh 2 mÉu kh«ng theo cÆp (Ph­¬ng sai kh¸c nhau) Tools/Data Analysis/T-Test two sample assuming Unequal Variance 6/16/2014 Lê Ngọc Hướng 111
  112. 6/16/2014 Lê Ngọc Hướng 112
  113. b) So s¸nh 2 mÉu kh«ng theo cÆp: Tools/ Data Analysis/ Z-test for means 6/16/2014 Lê Ngọc Hướng 113
  114. 6/16/2014 Lê Ngọc Hướng 114
  115. 6/16/2014 Lê Ngọc Hướng 115
  116. 3.3 Bµi to¸n tèi ­u (Bµi to¸n QHTT) D¹ng tæng qu¸t: HMT: CjXjn Max (Min) RB:  j 1 n aijXj ≤ bi (≥ bi) (i= ) 1,m  Xj ≥ 0 j 1 6/16/2014 Lê Ngọc Hướng 116
  117. Bµi to¸n QHTT d¹ng chuÈn t¾c HMT: n CjXj Min RB:  j 1 naijXj >= bi (i= )  Xj ≥ 0 1,m i 1 6/16/2014 Lê Ngọc Hướng 117
  118. Bµi to¸n QHTT d¹ng chÝnh t¾c HMT: n CjXj Min RB:  j 1 n aijXj = bi (i= )  Xj ≥ 0 1,m j 1 6/16/2014 Lê Ngọc Hướng 118
  119. Bµi to¸n Quy ho¹ch tuyÕn tÝnh (Bµi to¸n tèi ­u) C¸c b­íc c¬ b¶n: * Điều tra thu thập dữ liệu để xây dựng bài toán: * Dùng công cụ SOLVE của EXCEL để giải bài toán. * Kiểm tra kết quả: xem có phù hợp hay không, mô hình áp dụng có khả thi không? * Phân tích độ nhạy, một vài tính huống xảy ra 6/16/2014 Lê Ngọc Hướng 119