Đề cương chi tiết môn học Thuế (Bản đẹp)

Nội dung text: Đề cương chi tiết môn học Thuế (Bản đẹp)

1. ĐỀ CƯƠNG CHI TIẾT Môn học THUẾ Mã môn: TAX33021 Dùng cho các ngành Kế toán kiểm toán – hệ Đại học
2. THÔNG TIN VỀ CÁC GIẢNG VIÊN CÓ THỂ THAM GIA GIẢNG DẠY MÔN HỌC 1.Ths. Đồng Thị Nga – Giảng viên cơ hữu 1. Chức danh, học hàm, học vị: Thạc sĩ 2. Thuộc khoa: Quản trị kinh doanh 3. Địa chỉ liên hệ: 36 – Dân lập – Dư Hàng Kênh – Lê Chân – Hải Phòng 4. Điện thoại: 0988.590.617 Email: ngadt@hpu.edu.vn 5. Các hướng nghiên cứu chính: Thuế, kế toán thuế, kế toán 2.CN. Ninh Thị Thùy Trang – Giảng viên cơ hữu 6. Chức danh, học hàm, học vị: Cử nhân kinh tế 7. Thuộc khoa: Quản trị kinh doanh 8. Địa chỉ liên hệ: 36 – Dân lập – Dư Hàng Kênh – Lê Chân – Hải Phòng 9. Điện thoại: 0987.899.462 Email: trangntt@hpu.edu.vn 10. Các hướng nghiên cứu chính: Thuế, kế toán thuế, kế toán
3. THÔNG TIN VỀ MÔN HỌC 1.Thông tin chung: 1. Số đơn vị học trình/ tín chỉ: 2 tín chỉ 2. Các môn học tiên quyết: Kinh tế vi mô, kinh tế vĩ mô, nguyên lý kế toán, kế toán doanh nghiệp 3. Các môn học kế tiếp: Kế toán quản trị 4. Các yêu cầu đối với môn học (nếu có): 5. Thời gian phân bổ đối với các hoạt động: 1. Nghe giảng lý thuyết: 16 tiết = 36% 2. Làm bài tập trên lớp: 13 tiết = 29% 3. Thảo luận: 12 tiết = 27 % 4. Thực hành, thực tập (ở PTN, nhà máy, điền dã, ): 5. Hoạt động theo nhóm: tiết = % 6. Tự học: 32 tiết (không tính vào giờ lên lớp) 7. Kiểm tra: 4 tiết = 8 % 2.Mục tiêu của môn học: - Kiến thức: Môn học sẽ giúp cho sinh viên nắm được kiến thức về pháp luật các loại thuế và cách hạch toán các nghiệp vụ kinh tế phát sinh liên quan đến từng loại thuế. - Kỹ năng: Sau khi học xong môn học sinh viên có thể tiếp cận được với những công việc thực tế của một kế toán thuế trong doanh nghiệp. Có thể làm được các báo cáo về thuế và đưa ra được những kiến nghị cũng như đề suất liên quan đến lĩnh vực về thuế trong doanh nghiệp. - Thái độ: Sinh viên sẽ nâng cao tính tự chủ trong khi ra các quyết định mang tính chủ động hơn trong công việc nói chung và công việc của một kế toán thuế nói riêng. 3.Tóm tắt nội dung môn học: Môn học cung cấp cho sinh viên những kiến thức cơ bản về thuế, quản lý thuế, khái niệm về các loại thuế, kế toán thuế và quyết toán thuế trong doanh nghiệp. Trên cơ sở đó, sinh viên có thể: 1. Đề xuất hướng xử lý các trường hợp hóa đơn cần điều chỉnh hoặc thanh hủy theo quy định của luật thuế hiện hành. 2. Nhận xét đánh giá khi có chênh lệch số liệu giữa báo cáo thuế và quyết toán thuế. 3. Hướng dẫn kế toán cơ sở thực hiện việc kê khai báo cáo thuế theo quy định. 4. Các công việc khác liên quan đến thuế 4.Học liệu: - Học liệu bắt buộc : + Giáo trình Thuế và báo cáo thuế, TS.Phan Đức Dũng, NXB Thống kê + Giáo trình thuế, Nguyễn Xuân Quảng, NXB Giao thông vận tải - Học liệu tham khảo: + Giáo trình thuế, Lê Thị Thanh Hà, NXB Thống kê + Các luật và các thông tư hướng dẫn thực hiện luật của Bộ tài chính. + Trang web: www.mof.gov.vn;
4. 5.Nội dung và hình thức dạy – học: Hình thức dạy – học TH, Tổng Nội dung Bài Thảo Tự học, Kiểm LT TN, (tiết) tập luận tự NC tra điền dã CHƯƠNG 1: THUẾ XUẤT NHẬP KHẨU 4 2 3 8 9 1.1. Những quy định chung về thuế XNK 2 2 4 1.1.1. Khái niệm về thuế XNK 0.5 0.5 1 1.1.2. Đối tượng chịu thuế 0.5 0.5 1 1.1.3. Đối tượng nộp thuế và không thuộc diện nộp 0.5 0.5 1 thuế 1.1.4. Nghĩa vụ và trách nhiệm thực hiện luật thuế 0.5 0.5 1 XNK 1.2. Căn cứ và phương pháp tính thuế 2 2 1 5 1.2.1. Căn cứ tính thuế 1 1 0.5 2.5 1.2.2. Phương pháp tính thuế 1 1 0.5 2.5 CHƯƠNG 2: THUẾ TIÊU THỤ ĐẶC BIỆT 4 4 3 8 2 13 2.1. Những quy định chung về thuế TTĐB 2 2 4 2.1.1. Khái niệm về thuế TTĐB 0.5 0.5 1 21.2. Đối tượng chịu thuế 0.5 0.5 1 2.1.3. Đối tượng nộp thuế và không thuộc diện nộp 0.5 0.5 1 thuế 2.1.4. Nghĩa vụ và trách nhiệm thực hiện luật thuế 0.5 0.5 1 TTĐB 2.2. Căn cứ và phương pháp tính thuế 2 4 1 7 2.2.1. Căn cứ tính thuế 1 2 0.5 3.5 2.2.2. Phương pháp tính thuế 1 2 0.5 3.5 CHƯƠNG 3: THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG 4 4 3 8 11 3.1. Những quy định chung về thuế GTGT 2 2 4 3.1.1. Khái niệm về thuế GTGT 0.5 0.5 1 3.1.2. Đối tượng chịu thuế 0.5 0.5 1 3.1.3. Đối tượng nộp thuế và không thuộc diện nộp 0.5 0.5 1 thuế 3.1.4. Nghĩa vụ và trách nhiệm thực hiện luật thuế 0.5 0.5 1 GTGT 3.2. Căn cứ và phương pháp tính thuế 2 4 1 7 3.2.1. Căn cứ tính thuế 1 2 0.5 3.5 3.2.2. Phương pháp tính thuế 1 2 0.5 3.5 CHƯƠNG 4: THUẾ THU NHẬP DOANH 4 3 3 8 2 12 NGHIỆP 4.1. Những quy định chung về thuế TNDN 2 2 4 4.1.1. Khái niệm về thuế TNDN 0.5 0.5 1
5. 4.1.2. Đối tượng chịu thuế 0.5 0.5 1 4.1.3. Đối tượng nộp thuế và không thuộc diện nộp 0.5 0.5 1 thuế 4.1.4. Nghĩa vụ và trách nhiệm thực hiện luật thuế 0.5 0.5 1 TNDN 4.2. Căn cứ và phương pháp tính thuế 2 3 1 6 4.2.1. Căn cứ tính thuế 1 2 1 4 4.2.2. Phương pháp tính thuế 1 1 2 Tổng (tiết) 16 13 12 4 45 6.Lịch trình tổ chức dạy – học cụ thể: Chi tiết về hình thức Nội dung yêu cầu sinh Ghi Tuần Nội dung tổ chức dạy – học viên phải chuẩn bị trước chú CHƯƠNG 1: THUẾ XUẤT NHẬP KHẨU 1.1. Những quy định chung về thuế - Luật thuế XNK XNK - Thông tư hướng dẫn 1 LT – 0.5 tiết thực hiện luật thuế XNK 1.1.1. Khái niệm về thuế XNK Thảo luận – 0.5 tiết - Các hóa đơn chứng từ LT – 0.5 tiết liên quan đến thuế XNK 1.1.2. Đối tượng chịu thuế - Các chuẩn mực kế toán Thảo luận – 0.5 tiết liên quan đến việc hạch 1.1.3. Đối tượng nộp thuế và không LT – 0.5 tiết toán thuế XNK - Tìm hiểu quy trình kế thuộc diện nộp thuế Thảo luận – 0.5 tiết toán thuế XNK tại doanh 1.1.4. Nghĩa vụ và trách nhiệm thực LT – 0.5 tiết nghiệp hiện luật thuế XNK Thảo luận – 0.5 tiết - Lấy số liệu thực tế tại doanh nghiệp về việc lập 1.2. Căn cứ và phương pháp tính thuế tờ khai thuế hàng tháng 2 LT – 1 tiết tại doanh nghiệp 1.2.1. Căn cứ tính thuế Thảo luận – 0.5 tiết - Sưu tầm các vấn đề thực tế liên quan đến 1.2.1. Căn cứ tính thuế BT – 0.5 tiết thuế XNK tại các doanh 1.2.1. Căn cứ tính thuế BT – 0.5 tiết nghiệp LT – 1 tiết 1.2.2. Phương pháp tính thuế 3 Thảo luận – 0.5 tiết 1.2.2. Phương pháp tính thuế BT – 1 tiết CHƯƠNG 2: THUẾ TIÊU THỤ - Luật thuế TTĐB ĐẶC BIỆT - Thông tư hướng dẫn thực hiện luật thuế 2.1. Những quy định chung về thuế TTĐB 4 TTĐB - Các hóa đơn chứng từ LT – 0.5 tiết liên quan đến thuế 2.1.1. Khái niệm về thuế TTĐB TTĐB Thảo luận – 0.5 tiết - Các chuẩn mực kế toán 21.2. Đối tượng chịu thuế LT – 0.5 tiết liên quan đến việc hạch
6. Thảo luận – 0.5 tiết toán thuế TTĐB - Tìm hiểu quy trình kế 2.1.3. Đối tượng nộp thuế và không LT – 0.5 tiết toán thuế TTĐB tại thuộc diện nộp thuế Thảo luận – 0.5 tiết doanh nghiệp - Lấy số liệu thực tế tại LT – 0.5 tiết 2.1.4. Nghĩa vụ và trách nhiệm thực doanh nghiệp về việc lập hiện luật thuế TTĐB Thảo luận – 0.5 tiết tờ khai thuế hàng tháng tại doanh nghiệp 2.2. Căn cứ và phương pháp tính thuế 5 - Sưu tầm các vấn đề LT – 1 tiết thực tế liên quan đến 2.2.1. Căn cứ tính thuế Thảo luận – 0.5 tiết BT – 0.5 tiết thuế TTĐB tại các doanh nghiệp 2.2.1. Căn cứ tính thuế BT – 1.5 tiết 6 LT – 1 tiết 2.2.2. Phương pháp tính thuế Thảo luận – 0.5 tiết 2.2.2. Phương pháp tính thuế BT – 2 tiết 7 Kiểm tra – 1 tiết Kiểm tra – 1 tiết CHƯƠNG 3: THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG 3.1. Những quy định chung về thuế - Luật thuế GTGT - Thông tư hướng dẫn 8 GTGT thực hiện luật thuế LT – 0.5 tiết GTGT 3.1.1. Khái niệm về thuế GTGT Thảo luận – 0.5 tiết - Các hóa đơn chứng từ liên quan đến thuế LT – 0.5 tiết 3.1.2. Đối tượng chịu thuế GTGT Thảo luận – 0.5 tiết - Các chuẩn mực kế toán 3.1.3. Đối tượng nộp thuế và không LT – 0.5 tiết liên quan đến việc hạch toán thuế GTGT Thảo luận – 0.5 tiết thuộc diện nộp thuế - Tìm hiểu quy trình kế 3.1.4. Nghĩa vụ và trách nhiệm thực LT – 0.5 tiết toán thuế GTGT tại doanh nghiệp 9 hiện luật thuế GTGT Thảo luận – 0.5 tiết - Lấy số liệu thực tế tại 3.2. Căn cứ và phương pháp tính thuế doanh nghiệp về việc lập tờ khai thuế hàng tháng 3.2.1. Căn cứ tính thuế LT – 1 tiết tại doanh nghiệp Thảo luận – 0.5 tiết 3.2.1. Căn cứ tính thuế - Sưu tầm các vấn đề 10 BT – 2 tiết thực tế liên quan đến 3.2.2. Phương pháp tính thuế LT – 0.5 tiết thuế GTGT tại các doanh LT – 0.5 tiết nghiệp 3.2.2. Phương pháp tính thuế 11 Thảo luận – 0.5 tiết 3.2.2. Phương pháp tính thuế BT – 2 tiết CHƯƠNG 4: THUẾ THU NHẬP - Luật thuế TNDN DOANH NGHIỆP - Thông tư hướng dẫn 12 thực hiện luật thuế 4.1. Những quy định chung về thuế TNDN TNDN - Các hóa đơn chứng từ
7. LT – 0.5 tiết liên quan đến thuế 4.1.1. Khái niệm về thuế TNDN Thảo luận – 0.5 tiết TNDN - Các chuẩn mực kế toán LT – 0.5 tiết 4.1.2. Đối tượng chịu thuế liên quan đến việc hạch Thảo luận – 0.5 tiết toán thuế TNDN 4.1.3. Đối tượng nộp thuế và không LT – 0.5 tiết - Tìm hiểu quy trình kế thuộc diện nộp thuế Thảo luận – 0.5 tiết toán thuế TNDN tại LT – 0.5 tiết doanh nghiệp 4.1.4. Nghĩa vụ và trách nhiệm thực - Lấy số liệu thực tế tại hiện luật thuế TNDN Thảo luận – 0.5 tiết doanh nghiệp về việc lập 13 4.2. Căn cứ và phương pháp tính thuế tờ khai thuế hàng tháng LT – 1 tiết tại doanh nghiệp 4.2.1. Căn cứ tính thuế Thảo luận – 1 tiết - Sưu tầm các vấn đề 4.2.1. Căn cứ tính thuế BT – 2 tiết thực tế liên quan đến 14 4.2.2. Phương pháp tính thuế LT – 1 tiết thuế TNDN tại các 4.2.2. Phương pháp tính thuế BT – 1 tiết doanh nghiệp 15 Kiểm tra – 2 tiết 7.Tiêu chí đánh giá nhiệm vụ giảng viên giao cho sinh viên: 5. SV phải dự học tối thiểu 70% thời lượng học trên lớp của môn học mới được đánh giá điểm quá trình và tham dự thi hết môn. 6. SV phải tìm hiểu trước các vấn đề theo “nội dung yêu cầu sinh viên phải chuẩn bị trước” để phục vụ cho việc giảng dạy và thảo luận. 7. Sv dự lớp phải tham gia thảo luận và xây dựng bài trên lớp với nội dung, chất lượng tốt. 6. Hình thức kiểm tra, đánh giá môn học: 8. Sử dụng thang điểm 10 để đánh giá môn học. 9. Hình thức thi: Tự luận. 7. Các loại điểm kiểm tra và trọng số của từng loại điểm: - Điểm quá trình: Chiếm 30% trong tổng điểm đánh giá hết môn. - Thi hết môn: Chiếm 70% trong tổng điểm đánh giá hết môn 8. Yêu cầu của giảng viên đối với môn học: 10.Yêu cầu về điều kiện để tổ chức giảng dạy môn học (giảng đường, phòng máy, ): Yêu cầu đối với sinh viên (sự tham gia học tập trên lớp, quy định về thời hạn, chất lượng các bài tập về nhà, ): Hải Phòng, tháng 6 năm 2011 Chủ nhiệm Khoa Người viết đề cương chi tiết Ths. Hòa Thị Thanh Hương ThS.Đồng Thị Nga